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禾苗
于2020-11-21 17:21 發(fā)布 ??1001次瀏覽
來來老師
職稱: 中級會計師
2020-11-21 17:31
你好 收到時候 借:庫存現(xiàn)金,貸:其他應付款
來來老師 解答
2020-11-21 17:35
計提工資、社保時,借:生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-工資 , 生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-住房公積金 ,生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-社保,貸:應付職工薪酬-工資,應付職工薪酬-住房公積金(企業(yè)承擔部分),應付職工薪酬-社保(企業(yè)承擔部分);發(fā)放工資時,借:應付職工薪酬-工資,貸:銀行存款,其他應付款-社保(個人承擔部分),其他應付款-住房公積金(個人負擔部分),應交稅費—應交個人所得稅;繳納社保和申報個稅,借:應交稅費-應交個人所得稅,應付職工薪酬-住房公積金(企業(yè)承擔部分),應付職工薪酬-社保(企業(yè)承擔部分),其他應付款-住房公積金(個人負擔部分),其他應付款-社保(個人承擔部分);貸:銀行存款。因為社保部分是員工自己付的,那就是支付給人家發(fā)工資時候發(fā)給人家現(xiàn)金部分。
2020-11-21 17:37
補充一下收到款時候用其他應付款-社保(個人承擔部分),其他應付款-住房公積金(個人負擔部分)發(fā)工資時候他那可以不用其他應付款-社保(個人承擔部分),其他應付款-住房公積金(個人負擔部分)
補充是只是針對這個個人一個人的
禾苗 追問
2020-11-21 17:41
老師,合作社沒有收到錢呀,只代替掛名幫法人買社保,社保的錢全部是由法人自己出的
2020-11-21 17:49
你工資也沒給他發(fā)的話,就不用過賬了但是就是有一定檢查風險,主要看當?shù)貏趧訖z查部門說不說工資和社保掛靠的問題,實務中還是很多這樣的,但嚴格說是不開掛靠,主要看當?shù)氐臋z查口徑
2020-11-21 17:50
有做工資表,有做申報工資,1000塊
2020-11-21 17:55
建議啊 咱們肯定是賬實不符了 咱們所得稅是免稅的吧,相對風險還好一些你之后一種做發(fā)放,但是按法人不要的情況轉(zhuǎn)營業(yè)外收入;二是以后社保是社保,工資是0,您可以參考下要是繼續(xù)計提做發(fā)放,就好現(xiàn)金或銀行和實際不符這個要看咱們自己選擇。
2020-11-22 09:57
這個賬的利潤都是做了虧損,所以沒交所得稅,之前的社保我也一直從4月開始做,是公司交一點,個人交一點,但是,就是賬上沒有現(xiàn)金付社保,又不是用銀行賬支付的,所以就一直用成員往來這個科目支付 社保,但是這樣子一直交下去,成員往來這個科目就掛的金額越來越多了
2020-11-22 10:53
對,因為你這邊會虛的,也怕不是你拿走,所以就會錢越來越多,嗯,然后你看情況就是我上面說的那種情況,或者你走下資金往來
語音輸入有誤,是不支付,不是怕拿走
2020-11-22 11:37
那我之前都按公司交,個人又交的分錄做了,現(xiàn)在全部都把成員往來-社保部分個人 轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎
2020-11-22 11:53
如果擔心稅局說費用多記轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入相對好一些
2020-11-22 12:07
好的,謝謝老師
2020-11-22 16:14
老師,支付社保時 借:管理費用-社保單位部分 成員往來-社保個人部分 貸:成員往來-法人 支付工資時 借:應付工資 貸:成員往來-社保個人部分 成員往來-法人 這樣子,成員往來-社保個人部分平了。怎么轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入?
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來來老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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來來老師 解答
2020-11-21 17:35
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2020-11-21 17:37
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2020-11-21 17:37
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2020-11-22 10:53
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2020-11-22 11:53
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2020-11-22 12:07
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2020-11-22 16:14