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送心意

來來老師

職稱中級會計師

2020-11-21 17:31

你好 收到時候 借:庫存現(xiàn)金,貸:其他應付款

來來老師 解答

2020-11-21 17:35

計提工資、社保時,
借:生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-工資 ,  生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-住房公積金 ,生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-社保,
貸:應付職工薪酬-工資,應付職工薪酬-住房公積金(企業(yè)承擔部分),應付職工薪酬-社保(企業(yè)承擔部分);
發(fā)放工資時,
借:應付職工薪酬-工資,
貸:銀行存款,其他應付款-社保(個人承擔部分),其他應付款-住房公積金(個人負擔部分),應交稅費—應交個人所得稅;
繳納社保和申報個稅,
借:應交稅費-應交個人所得稅,應付職工薪酬-住房公積金(企業(yè)承擔部分),應付職工薪酬-社保(企業(yè)承擔部分),其他應付款-住房公積金(個人負擔部分),其他應付款-社保(個人承擔部分);
貸:銀行存款。
因為社保部分是員工自己付的,那就是支付給人家發(fā)工資時候發(fā)給人家現(xiàn)金部分。

來來老師 解答

2020-11-21 17:37

補充一下收到款時候用其他應付款-社保(個人承擔部分),其他應付款-住房公積金(個人負擔部分)
發(fā)工資時候他那可以不用其他應付款-社保(個人承擔部分),其他應付款-住房公積金(個人負擔部分)

來來老師 解答

2020-11-21 17:37

補充是只是針對這個個人一個人的

禾苗 追問

2020-11-21 17:41

老師,合作社沒有收到錢呀,只代替掛名幫法人買社保,社保的錢全部是由法人自己出的

來來老師 解答

2020-11-21 17:49

你工資也沒給他發(fā)的話,就不用過賬了
但是就是有一定檢查風險,主要看當?shù)貏趧訖z查部門說不說工資和社保掛靠的問題,實務中還是很多這樣的,但嚴格說是不開掛靠,主要看當?shù)氐臋z查口徑

禾苗 追問

2020-11-21 17:50

有做工資表,有做申報工資,1000塊

來來老師 解答

2020-11-21 17:55

建議啊 咱們肯定是賬實不符了 咱們所得稅是免稅的吧,相對風險還好一些
你之后一種做發(fā)放,但是按法人不要的情況轉(zhuǎn)營業(yè)外收入;
二是以后社保是社保,工資是0,
您可以參考下
要是繼續(xù)計提做發(fā)放,就好現(xiàn)金或銀行和實際不符
這個要看咱們自己選擇。

禾苗 追問

2020-11-22 09:57

這個賬的利潤都是做了虧損,所以沒交所得稅,之前的社保我也一直從4月開始做,是公司交一點,個人交一點,但是,就是賬上沒有現(xiàn)金付社保,又不是用銀行賬支付的,所以就一直用成員往來這個科目支付 社保,但是這樣子一直交下去,成員往來這個科目就掛的金額越來越多了

來來老師 解答

2020-11-22 10:53

對,因為你這邊會虛的,也怕不是你拿走,所以就會錢越來越多,嗯,然后你看情況就是我上面說的那種情況,或者你走下資金往來

來來老師 解答

2020-11-22 10:53

語音輸入有誤,是不支付,不是怕拿走

禾苗 追問

2020-11-22 11:37

那我之前都按公司交,個人又交的分錄做了,現(xiàn)在全部都把成員往來-社保部分個人 轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎

來來老師 解答

2020-11-22 11:53

如果擔心稅局說費用多記轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入相對好一些

禾苗 追問

2020-11-22 12:07

好的,謝謝老師

禾苗 追問

2020-11-22 16:14

老師,支付社保時   借:管理費用-社保單位部分    成員往來-社保個人部分    貸:成員往來-法人    
         支付工資時    借:應付工資    貸:成員往來-社保個人部分   成員往來-法人      這樣子,成員往來-社保個人部分平了。怎么轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入?

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