郭幸運 追問

2020-11-19 09:47

9月30日合并的賬務處理

郭幸運 追問

2020-11-19 09:48

9月30日購買日 投資款是在10月份付的

宇飛老師 解答

2020-11-19 09:49

評估增值，按照增值部分

借：固定資產
無形資產
存貨
貸：資本公積
借：資本公積
盈余公積、
實收資本
未分配利潤
其他綜合收益
貸：長期股權投資
少數(shù)股東權益

郭幸運 追問

2020-11-19 09:59

關鍵是購買日我們的投資款并未支付，此時就未形成長投，在合并權益抵消時就沒有長投給我抵呀

宇飛老師 解答

2020-11-19 10:04

按照權責發(fā)生制呀，9月30日如果已經形成控制就行了，可以先掛往來。

宇飛老師 解答

2020-11-19 10:04

借:長期股權投資 
貸：其他應付款

郭幸運 追問

2020-11-19 10:12

但是對方的實收資本怎么處理呢？

宇飛老師 解答

2020-11-19 10:16

對方也只能先確認實收資本，否則你這個沒辦法平了。

郭幸運 追問

2020-11-19 10:19

還有其他辦法嘛，對方財務不一定愿意這樣配合

宇飛老師 解答

2020-11-19 10:22

沒有更好的，不然你就實實在在的在10月份再去編制合并報表。