禾苗 追問

2020-11-18 16:57

老師，本身這個(gè)公司是小規(guī)模納稅人

禾苗 追問

2020-11-18 17:01

然后一開始做賬，就把稅額當(dāng)一般納稅人做了，所以用了，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金   這個(gè)科目

禾苗 追問

2020-11-18 17:03

正確來說，在2018年填寫期初數(shù)據(jù)，二級科目：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   應(yīng)該是等于2017年4季增值稅吧？

禾苗 追問

2020-11-18 17:10

2018年期初數(shù)據(jù)   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 820       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金  79673.45     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 95131.27

禾苗 追問

2020-11-18 17:12

則應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  就是 -820-79673.45+95131.27=14637.82   這個(gè)數(shù)就不等于2017年4季的增值稅12935.09

趙海龍老師 解答

2020-11-18 18:08

首先不能用已交稅金。
即使是一般納稅人也應(yīng)該通過未交增值稅進(jìn)行核算。其次你說的。等于第四季度的數(shù)據(jù)是對的。

禾苗 追問

2020-11-18 23:32

嗯 ，已交稅金的科目是在2018年就用了。等于第四季度的數(shù)據(jù)，那么應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅不等于2017年第4季的增值稅。所以2020年10月賬上，我想調(diào)整一下，所以做了分錄   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額    貸：庫存現(xiàn)金     這樣子，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值   就平了。沒有了數(shù)了   就是這樣子做分錄可以不？

禾苗 追問

2020-11-18 23:34

2020.1月調(diào)整科目   借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（2020）      新增的一個(gè)科目

禾苗 追問

2020-11-18 23:35

2020.10月調(diào)整    借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額    貸：庫存現(xiàn)金

禾苗 追問

2020-11-18 23:36

則在2020.10月，原來的科目  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   這個(gè)科目就平了，沒有余額了。這樣子是不是就正確了呢？

趙海龍老師 解答

2020-11-19 13:38

你做的這些有些亂，直接原分錄紅沖，做一筆正確的就可以了