蔡彩虹 追問

2016-09-02 11:37

老師請問當月要交銷項稅的話，月底增值稅是不是要轉(zhuǎn)到未交增值稅科目 做分錄是借：應交稅費—應交增稅稅（未交增稅稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅）另外是不是還要計提附加稅，那么計提附加稅的分錄如何寫？ 附加稅有城建稅、教育費附加、地方教育費附加、河道管理費等，河道管理費可不可以不跟其他三個附加稅并在一起，單獨做成企業(yè)的費用支出做到管理費用科目可以不？還有地方教育費附加的比例不是固定2%嗎？謝謝老師

鄒老師 解答

2016-09-02 10:37

你好，可以的

鄒老師 解答

2016-09-02 10:51

你好，餐票的不得抵扣
原理是這樣

鄒老師 解答

2016-09-02 11:40

期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款
借；營業(yè)稅金及附加   貸；應交稅費-明細科目
河道管理費有的企業(yè)是計入管理費用核算的
地方教育費附加是2%