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送心意

maize老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-11-11 20:38

1 有可能是先收款,后面才提供服務(wù),這個(gè)做借銀行 貸預(yù)收,按月做借預(yù)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,現(xiàn)在培訓(xùn)行業(yè)可以享受免增值稅優(yōu)惠,不過(guò)不能開(kāi)專票,一般納稅人開(kāi)專票不能享受免稅了,2 可以享受進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減15%優(yōu)惠

maize老師 解答

2020-11-11 20:39

月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  次月月初抵減、交納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  
   貸:銀行存款                         
          其他收益/營(yíng)業(yè)外收入

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