段兒 追問

2020-11-06 11:04

嗯，通過平臺提現(xiàn)，是提到個人帳號還是提現(xiàn)到對公帳號風(fēng)險小，提現(xiàn)到個人賬號會不會涉及個人所得稅，提現(xiàn)到對公，因為還沒有進出口權(quán)，也沒有相關(guān)的進銷發(fā)票，如何賬務(wù)處理

樸老師 解答

2020-11-06 11:12

同學(xué)你好
是提現(xiàn)到對公賬戶的，不是個人

樸老師 解答

2020-11-06 11:12

就是做出口的分錄
借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時，做如下會計處理：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款