月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是不是先沖銷進銷項，差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)入未交增值稅；還是可以直接轉(zhuǎn)入未交增值稅憑證字記 35 號日期 2016-01-31 記賬憑證 2016年第1期附單據(jù) 0 張摘要會計科目借方金額億千百十萬千百十元角分貸方金額億千百十萬千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 22210106 銷項稅額 26144160 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 22210101 進項稅額 4148000 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 22210103 減免稅款 105000 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 22210105 轉(zhuǎn)出未交增

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-08-28 16:25

不用再沖銷了是吧

鄒老師解答

2016-08-28 16:25

你好，根據(jù)增值稅的應(yīng)納稅額直接轉(zhuǎn)入
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
月初扣繳借；應(yīng)交稅費-未交增值稅貸；銀行存款

鄒老師解答

2016-08-28 16:27

不用進項，銷項對沖，把差額計入轉(zhuǎn)出未交增值稅的
進項，銷項稅額一直有余額沒有問題的

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