鄒老師 解答

2016-08-28 16:25

你好，根據(jù)增值稅的應(yīng)納稅額直接轉(zhuǎn)入
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

鄒老師 解答

2016-08-28 16:27

不用進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)對(duì)沖，把差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅的
進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額一直有余額沒有問題的