鄒老師 解答

2016-08-24 15:11

你好，用其他應(yīng)收，其他應(yīng)付的都有
其實沒有什么區(qū)別

鄒老師 解答

2016-08-24 15:20

其他應(yīng)收款處理方式
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
    其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279
  應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221

公司部分需計提，個人部分不需計提，在發(fā)放工資時扣除
其他應(yīng)付款核算方式
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
1、計提公司部分
借：管理費用-社保 716
  貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 716

2、計提工資
借：管理費用-工資 3500
  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 3500

3、次月繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保 716
   其他應(yīng)付款-社保個人部分 279
   貸：銀行存款    995

4、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資   3500
  貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分  279
       銀行存款           3221
你把社保改成公積金就可以了