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送心意

李老師

職稱中級會計師

2016-08-19 19:37

老師這句話什么意思啊,有點子不理解,麻煩老師白話解析下

余夢 追問

2016-08-19 20:16

就比如從甲供應商購買了10萬元材料,稅額14529.91元,發(fā)生了退貨5000元,那是不是隨之這5000元的進項稅也不能抵扣了要開具紅字發(fā)票  借:應付賬款  應交稅費-增值稅(進項稅)負數(shù) 貸:原材料   直接這樣做分錄就可以了吧,這個進項稅不需要轉出吧,發(fā)生銷售折讓進項稅不可以抵扣怎么處理?

李老師 解答

2016-08-19 19:55

就是前期購貨退回去了,沖減的是當期的進項,做進項轉出

李老師 解答

2016-08-20 18:57

紅字借原材料應交稅費應交增值稅進項 貸應付

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同學,這兩個沒什么區(qū)別, 只有(一)一般計稅方法——適用于一般納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額 (二)簡易計稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷售額(不含增值稅)×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好,是的,不需要轉到增值稅轉出未交增值稅
2020-04-07 15:30:01
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-進項 借應交稅費-應交增值稅-銷項 貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交 借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅
2019-07-31 18:00:48
只有一般納稅人取得專票才可以進行抵扣
2019-12-17 16:26:03
進項稅額多余銷項稅額,形成留抵,可不做分錄
2020-01-11 11:15:27
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