sunny 追問(wèn)

2020-10-19 15:46

進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)怎么寫(xiě)？進(jìn)項(xiàng)小于銷(xiāo)項(xiàng)呢？

鄒老師 解答

2020-10-19 15:52

你好
如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
進(jìn)項(xiàng)小于銷(xiāo)項(xiàng)，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

sunny 追問(wèn)

2020-10-19 15:56

老師   這個(gè)分錄是在期末計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)嗎  還是什么時(shí)候？

鄒老師 解答

2020-10-19 16:02

你好，是月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候做 

sunny 追問(wèn)

2020-10-19 16:13

那進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)  期末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是有借方余額的對(duì)吧？不用管放著下月留抵對(duì)嗎？
銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)  期末應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是有貸方余額的對(duì)吧？等著次月交稅就行了？

鄒老師 解答

2020-10-19 16:15

你好
1，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）是有借方余額的，放著不管，下個(gè)月直接抵扣就是了
2，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，是的，是這樣的 

sunny 追問(wèn)

2020-10-19 16:16

謝謝老師耐心解答~

鄒老師 解答

2020-10-19 16:17

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝