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送心意

莊老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2020-10-16 12:11

你好,沖紅增值稅專用發(fā)票,會(huì)在系統(tǒng)中的增值稅銷項(xiàng)稅額中出現(xiàn)負(fù)數(shù),應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù),就是多繳稅額,可以要求稅局退稅,或者抵繳下期稅額。
一般來說,填寫增值稅申報(bào)表時(shí),直接把當(dāng)月正常收入減去紅字收入就行,但是要注意,沖減時(shí),要對(duì)應(yīng)相關(guān)收入項(xiàng)目,例如紅字是貨物銷售(13%稅率),則只能是沖減當(dāng)月銷售貨物13%稅率的收入。

例:A公司8月出租打印機(jī)取得不含稅收入為10000元,增值稅1300元,成本8000元,10月份因打印機(jī)質(zhì)量問題,該筆租金收入退還客戶,同時(shí)已知10月出租打印機(jī)收入8000元,提供咨詢服務(wù)收入50000元。
這時(shí)候,只能沖減出租服務(wù)收入的8000元,申報(bào)表銷售欄填0,余下的2000元需結(jié)轉(zhuǎn)到下月沖減(填寫申報(bào)表后可能會(huì)申報(bào)比對(duì)不符,可直接找主管稅務(wù)機(jī)關(guān),人工強(qiáng)行比對(duì)通過。)

CL 追問

2020-10-16 15:43

是否可以預(yù)估未開票收入,下月沖回

CL 追問

2020-10-16 15:44

有沒有什么不好的影響?

莊老師 解答

2020-10-16 16:09

你好,一般不能預(yù)估未開票收入,

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你好,你這個(gè)是具體的什么業(yè)務(wù)?
2020-04-29 09:31:21
那要看具體的是什么負(fù)數(shù)
2017-11-29 21:12:26
您好,同學(xué),直接沖減即可。
2020-04-29 09:25:27
你好!可開負(fù)數(shù)發(fā)票沖減,以免造成虛開發(fā)票的情況
2018-11-29 10:59:19
您好直接復(fù)印件給對(duì)方入賬就可以
2021-06-17 20:55:32
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