Amy 追問

2020-10-15 15:26

好的，剛成立的新公司，研發(fā)人員工資是計研發(fā)支出 - 費用化支出 - 職工薪酬？

鄒老師 解答

2020-10-15 15:29

你好，如果是費用化支出，是這樣處理的 

Amy 追問

2020-10-15 15:35

在這里面增加一個科目么    5406.01.01   研發(fā)支出 - 費用化支出 - 職工薪酬

鄒老師 解答

2020-10-15 15:39

你好，研發(fā)支出應(yīng)當在成本科目里面增加才是的 

Amy 追問

2020-10-15 15:43

直接加個4108？

鄒老師 解答

2020-10-15 15:46

你好，是的，是這樣的     

Amy 追問

2020-10-15 16:08

老師，那社保費怎么做賬？月末要結(jié)轉(zhuǎn)成管理費用？

鄒老師 解答

2020-10-15 16:09

你好
計提的時候
借：管理費用等科目   ，   
    貸：應(yīng)付職工薪酬—社保費
繳納的時候
借：應(yīng)付職工薪酬—社保費 ，  
 其他應(yīng)收款（個人負擔部分） 
 貸：銀行存款等科目  

Amy 追問

2020-10-15 16:15

研發(fā)人員的也是這樣做嗎

鄒老師 解答

2020-10-15 16:16

你好，研發(fā)人員的社保，計提的時候借方計入研發(fā)支出科目核算

Amy 追問

2020-10-15 16:25

也可以不做研發(fā)費用直接做管理費用嗎

鄒老師 解答

2020-10-15 16:49

你好，不可以的，屬于無形資產(chǎn)研發(fā)支出的支出，就需要通過研發(fā)支出科目核算才是的