老師請教一下，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2015年度的一個憑證沖錯了，應(yīng)做：借：管理費用-交通費貸：其他應(yīng)收款/其他我給沖成貸：其他應(yīng)收款/張XX了，現(xiàn)在要怎么做分錄調(diào)整呀？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-08-15 17:17

老師跨年了，不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

珍惜追問

2016-08-16 10:23

好的，非常感謝老師的耐心解答

宋生老師解答

2016-08-15 17:16

您好！先沖您做錯的分錄，做相同憑證，金額做負數(shù)。
然后再做調(diào)整之前的憑證的分錄。

宋生老師解答

2016-08-15 19:09

您好！涉及到損益類的是需要計入以前年度損益的。這個看金額吧。如果金額小的話，就根據(jù)會計的重要性原則，不重要的直接修改算了。如果金額大，
看您的這個，只是涉及到其他應(yīng)收款的二級科目錯了，不用做以前年度損益調(diào)整了。

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