曾經(jīng)的吐司 追問

2020-10-12 15:28

老師您好本人公司為建筑工程總包方，近期要收取業(yè)主預(yù)付工程款并向其開具增值稅普通發(fā)票，請(qǐng)問我們現(xiàn)在有分包發(fā)票，可以在預(yù)繳稅款時(shí)進(jìn)行抵扣嗎？如果可以抵扣的話，在工程進(jìn)度完成50%時(shí)，業(yè)主要回扣預(yù)付款，但是我們還要開具全額的增值稅專票，那我們?cè)陬A(yù)付款中預(yù)繳稅款時(shí)抵扣的分包發(fā)票還可以再進(jìn)行抵扣嗎？要是不能抵扣，感覺稅就交的很多。

玲老師 解答

2020-10-12 15:31

您好，您如果已經(jīng)開發(fā)票了，那您就需要正常繳納增值稅，我是異地項(xiàng)目預(yù)繳增值稅時(shí)可以扣除分包款后的余額乘以稅率
如果不是跨地區(qū)的項(xiàng)目。您取得分包款的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵如果不是跨地區(qū)的項(xiàng)目，您取得分包款的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣