成成 追問(wèn)

2020-10-12 13:10

老師，賬務(wù)處理是否是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅款480，貸：以前年度損益調(diào)整480；借：以前年度損益調(diào)整480*25%，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 480*25%；借：以前年度損益調(diào)整 480*0.75，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)480*0.75？

立紅老師 解答

2020-10-12 13:35

同學(xué)你好
您的分錄是正確的；

成成 追問(wèn)

2020-10-12 15:19

老師，我在網(wǎng)頁(yè)上看到的，有的老師說(shuō)根據(jù)重要性原則，金額較小的，可以不通過(guò)以前年度損益調(diào)整。另外，480元抵減增值稅是否有時(shí)間限制？

立紅老師 解答

2020-10-12 15:25

同學(xué)你好，按規(guī)定涉及損益類(lèi)科目調(diào)整，是需要用以前年度損益調(diào)整的；重要性原則，是說(shuō)比如一次支付幾個(gè)月的費(fèi)用，這個(gè)金額比較小，可以不用按月分?jǐn)偅梢砸淮斡?jì)入這個(gè)月的費(fèi)用中；
480元抵減增值稅是否有時(shí)間限制？——沒(méi)有時(shí)間限制

成成 追問(wèn)

2020-10-12 15:35

好的，謝謝老師，我們的企業(yè)所得稅是總分公司匯總繳納，都是按照上年度資產(chǎn)數(shù)據(jù)預(yù)交?，F(xiàn)在發(fā)生了120的所得稅不知道怎么交呢？系統(tǒng)是灰色的，數(shù)據(jù)無(wú)法更改。

立紅老師 解答

2020-10-12 15:38

同學(xué)你好
現(xiàn)在發(fā)生了120的所得稅不知道怎么交呢？系統(tǒng)是灰色的，數(shù)據(jù)無(wú)法更改。——這個(gè)是本期預(yù)交的數(shù)么？

成成 追問(wèn)

2020-10-12 15:58

借：以前年度損益調(diào)整480*25%，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 480*25%，這里不是要交所得稅120嗎？

立紅老師 解答

2020-10-12 16:43

同學(xué)你好
這個(gè)在匯算時(shí)再補(bǔ)申報(bào)；

成成 追問(wèn)

2020-10-12 16:52

老師，那這個(gè)“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅120” 就掛在賬上，等明年5月底前匯算清繳時(shí)再申報(bào)？

立紅老師 解答

2020-10-12 16:57

同學(xué)你好，是的，是這樣的；