cfh 追問

2016-08-12 09:49

但問題是貸方到底是銀行存款還是其他應收款——代扣代繳個人所得稅？                                                                                        實際發(fā)放的時候為什么不是借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款呢

龍老師 解答

2016-08-12 08:53

計提個稅代扣代繳的：借：其它應收款—代扣代繳個人所得稅
                                           貸 ：交稅費—應交個人所得稅
實際發(fā)放時：借：應付職工薪酬
                         貸：現(xiàn)金/銀行存款
                                其它應收款—代扣代繳個人所得稅

龍老師 解答

2016-08-12 09:43

看你發(fā)工資是銀行或者現(xiàn)金呀，開始個稅的時候代墊了繳納的錢，所以計提的時候其他應收款在借方，借方增加，然后付工資的時候扣除個稅的錢，其他應收款就在貸方呀，這樣就平了。

龍老師 解答

2016-08-12 09:53

銀行存款發(fā)的時候工資-代繳個稅那部分的公司，就是實發(fā)工資，你是先代繳的呀，先計提呀