k1 追問

2020-09-28 17:41

老師票到?jīng)_暫估呢

森林老師 解答

2020-09-28 17:42

票到，直接做這個分錄的負數(shù)分錄，然后再按正常的做一下就可以了。

k1 追問

2020-09-28 17:46

那2019年不就虛增了成本

k1 追問

2020-09-28 17:47

2020年又做了一遍

森林老師 解答

2020-09-28 17:48

這個在所得稅匯算前也就是2020.5.31號前取得發(fā)票，都沒有問題，如果沒有取得，在所得稅匯算的時候，這個成本要做調(diào)減，利潤調(diào)增處理。但會計賬要這么做，只是稅務(wù)上不承認，調(diào)整所得稅