陸 追問

2020-09-25 16:40

比如7月工資里面扣了個(gè)稅，然后做單獨(dú)的個(gè)稅分錄，金額就是7月扣除的個(gè)稅金額嗎

meizi老師 解答

2020-09-25 16:44

你好    個(gè)稅一般是上月的工資產(chǎn)生的 。  比如你7月扣的應(yīng)該是6月工資個(gè)稅的    是的 繳納后就要做分錄的

陸 追問

2020-09-25 16:47

就是說7月拿的是6月的工資，那么扣的個(gè)稅也是6月的是這樣理解嗎？因?yàn)槲铱戳藙e人做的個(gè)稅的和月份對(duì)不上

meizi老師 解答

2020-09-25 16:51

你好  你們次月發(fā)放工資的話就是這樣。 看企業(yè)。 有的企業(yè)還是當(dāng)月發(fā)放工資的。 就是7月的工資個(gè)稅。  看情況來。

陸 追問

2020-09-25 16:57

老師這個(gè)是7月份的工資表
6月份公司還沒有開張
那我應(yīng)該怎么做分錄呢
應(yīng)該是有個(gè)稅的分錄
工資的
社保的
公積金的
到具體怎么做
因?yàn)槲椰F(xiàn)在是要補(bǔ)記分錄的

meizi老師 解答

2020-09-25 17:00

你好 1.計(jì)提工資 
借：管理/銷售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：管理/銷售費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金
 你自己套金額進(jìn)去 。