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蔣飛老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-09-21 17:53

你好！
可以的，做的分錄是對(duì)的。

YJ 追問

2020-09-21 18:07

我公司是消防安裝公司，由個(gè)人A代開了3萬的勞務(wù)費(fèi)，我做的是借-工程施工-合同成本-工人工資3萬 貸-其他應(yīng)收款-A3萬（之前有從銀行轉(zhuǎn)款給A），后面就直接結(jié)轉(zhuǎn)了成本借-主營(yíng)業(yè)務(wù)成 貸-工程施工-合同成本-工人工資3萬，這樣正確嗎？
然后個(gè)人B代開了3萬的人工費(fèi)，C代開了消防安裝，分錄要怎么處理？？

蔣飛老師 解答

2020-09-21 18:47

A代開的發(fā)票處理是對(duì)的
B的發(fā)票記入工程施工…合同成本…人工費(fèi)
C的發(fā)票記入工程施工…合同成本…安裝費(fèi)

YJ 追問

2020-09-21 19:33

等于是B的發(fā)票開過來是作借工程施工…合同成本…人工費(fèi)3萬 貸-庫(kù)存現(xiàn)金3萬 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借-主營(yíng)業(yè)務(wù)成 貸-工程施工-合同成本-工人工資3萬？C的發(fā)票是作借工程施工…合同成本…安裝費(fèi) 貸庫(kù)存現(xiàn)金

蔣飛老師 解答

2020-09-21 19:41

是的，你的理解很對(duì)

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其實(shí)第二筆是第一筆兩個(gè)分錄的合并，舉個(gè)例子，之前已經(jīng)預(yù)付了3000元，預(yù)付的時(shí)候是 借 預(yù)付賬款3000 貸 銀行存款 3000，以后實(shí)際收貨開票金額是6000元，則第一種 借 庫(kù)存商品 6000 貸預(yù)付賬款 6000或者貸 預(yù)付賬款3000 應(yīng)付賬款 3000 再補(bǔ)付剩余3000就 借 預(yù)付賬款 /應(yīng)付賬款3000 貸 銀行存款 3000 第二種是 借 庫(kù)存商品6000 貸 預(yù)付賬款 3000 銀行存款 3000.這兩筆主要的區(qū)別 ，第一種可能是收貨的時(shí)候還沒有付款，就先掛預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款 ，以后實(shí)際付款的時(shí)候再做第二個(gè)分錄的，第二種是直接就付款了
2014-11-25 09:44:35
您好，預(yù)付一般是提前支付，用采購(gòu)商品或服務(wù)沖預(yù)付
2021-03-05 06:34:32
你好 預(yù)付賬款增加，銀行存款減少，都是資產(chǎn)類科目，先要理解預(yù)付賬款的含義。 是我把錢先打給供應(yīng)商，錢少了，資產(chǎn)多了，這個(gè)資產(chǎn)相當(dāng)于存貨，貨會(huì)發(fā)過來的，貨過來了，再把預(yù)付賬款沖銷掉。
2021-03-05 06:35:14
您好同學(xué)，是的，您做的憑證沒問題
2022-02-04 21:09:13
這個(gè)是預(yù)存的話費(fèi)，實(shí)際結(jié)算之后，在轉(zhuǎn)入費(fèi)用
2020-03-14 14:28:54
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