不會游泳的魚 追問

2020-09-21 16:29

是不是只要超過300萬不論后面季度是否虧損，都是25%，只有利潤是負數(shù)才不用交稅

莊老師 解答

2020-09-21 16:30

你好，第二季度累計不超過300萬元，按20%稅率。利潤是負數(shù)才不用交稅

不會游泳的魚 追問

2020-09-21 16:52

所以說所得稅是看季度的利潤，如果全年的綜合利潤超過300萬，最后一個季度小于300萬那是按那一檔稅率算

莊老師 解答

2020-09-21 16:58

你好，要按全年累計來計算的，

不會游泳的魚 追問

2020-09-21 17:03

全年是1-12月累計？如果1季度350萬，2季度290萬，3季度280萬，4季度290，這個分別是按那一檔算？

莊老師 解答

2020-09-21 17:03

你好，全部按25%計算繳所得稅，

不會游泳的魚 追問

2020-09-21 17:08

就第一個季度超過300萬，后面沒有超啊，你上面不是說第二季度累計不超過300萬按20%來算？暈了

莊老師 解答

2020-09-21 17:17

你好，1季度350萬，2季度290萬。累計已經(jīng)超過300萬元

不會游泳的魚 追問

2020-09-21 17:27

老師我說的1-4季度都是最后的累計數(shù)啊

莊老師 解答

2020-09-21 17:39

你好，那可以的的，都沒有超過300萬元，

不會游泳的魚 追問

2020-09-21 17:47

我第一季度超了呀，看清我的問題老師

莊老師 解答

2020-09-21 17:50

你好，是按累計計算的，第一季度350超了，第二季度只能是負數(shù)60，350-60＝290

不會游泳的魚 追問

2020-09-21 20:01

我問的是這4個季度分別按多少稅率交所得稅?你只用告訴我這四個季度這么交就行

莊老師 解答

2020-09-21 20:54

你好，按照你上面的數(shù)額，都是按25%稅率，

莊老師 解答

2020-09-21 20:57

符合小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元，減按50%稅率是20%繳稅。

不會游泳的魚 追問

2020-09-22 07:16

意思是只要超過了，不管后面季度有沒到達300萬都要按25%交稅?

莊老師 解答

2020-09-22 07:26

你好，因為第一季度都超過全年300萬元，加上以后季度也會超過全年300萬元。所以稅率是25%

不會游泳的魚 追問

2020-09-22 08:42

第一季度超過全年300萬，那我第二季度如果虧了100，利潤總額只有200萬呢

莊老師 解答

2020-09-22 09:20

你好，這樣可以按20%稅率預繳所得稅

不會游泳的魚 追問

2020-09-22 09:36

那就是說還是按季度利潤總額來交所得稅，那如果全年超了就全部按25%來交稅？

莊老師 解答

2020-09-22 09:38

你好，是的，是這樣處理的，