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送心意

龍老師

職稱會計

2016-08-04 15:25

老師,為什么社保、養(yǎng)老、醫(yī)療不分開?

龍老師 解答

2016-08-04 15:18

恩恩,你先分清楚,分兩種情況.決定采用其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款
一發(fā)放工資在前,銀行代扣社保在后
發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款---社保(養(yǎng)老,醫(yī)療.失業(yè)自負(fù)部分)
  其他應(yīng)付款---住房公積金(個人自付部分)
  應(yīng)交稅金---個人所得稅
  銀行存款/現(xiàn)金(實際發(fā)放給員工的)
計提社保費時:
借:管理費用---社保費(養(yǎng)老,失業(yè).工傷生育單位負(fù)擔(dān)部分)
  管理費用---醫(yī)療保險(單位負(fù)擔(dān)部分)
  貸:其他應(yīng)付款---社保(養(yǎng)老.醫(yī)療.失業(yè),工傷,生育單位部分)
交納住房公積金時:
借:管理費用---住房公積金(單位負(fù)擔(dān)部分)
    貸:其他應(yīng)付款---住房公積金(單位部分)
實際支付時:
借:管理費用———社保、公積金(單位部分)
    其他應(yīng)付款———社保、公積金(個人部分)
    貸:銀行存款/現(xiàn)金



二/銀行扣款在前,發(fā)放工資在后
交納社保費時:
借:管理費用---社保費(養(yǎng)老.失業(yè).工傷生育單位負(fù)擔(dān)部分)
  應(yīng)付福利費---醫(yī)療保險(單位負(fù)擔(dān)部分)
  其他應(yīng)收款---社保費(養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)個人負(fù)擔(dān)部分)
貸:銀行存款
交納住房公積金時:
借:其他應(yīng)收款---住房公積金(個人自負(fù)部分)
  管理費用---住房公積金(單位負(fù)擔(dān)部分)
貸:銀行存款/現(xiàn)金

支付工資時:
借:應(yīng)付工資
貸:其他應(yīng)收款---社保費(養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)個人負(fù)擔(dān)部分)
  其他應(yīng)收款---住房公積金(個人自負(fù)部分)
  應(yīng)交稅金---個人所得稅
  銀行存款(實際支付的工資)

龍老師 解答

2016-08-04 15:42

分開可以,不分開也可以,看你公司的要求

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好 你的問題是什么
2022-11-03 13:02:47
您好,因為這個是計提的,而不是支付的
2022-02-12 21:46:33
同學(xué),可以這樣做的。
2021-10-13 00:43:09
你好,匯算清繳的時候調(diào)增了嗎?如果調(diào)增了的情況下,借其他應(yīng)收款貸利潤分配。
2021-06-29 10:16:13
計提借管理費用-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保(單位負(fù)擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的) 應(yīng)交稅費-個稅 其他應(yīng)付款法人 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保(單位負(fù)擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的) 貸其他應(yīng)付款法人
2020-07-27 18:54:14
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