劉西金 追問(wèn)

2020-09-15 13:59

研發(fā)出來(lái)了并未入庫(kù)，直接零售賣掉了。怎么處理？

鄒老師 解答

2020-09-15 13:59

你好，還是需要先做入庫(kù)，然后做銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄才是的
借：庫(kù)存商品
貸：生產(chǎn)成本
銷售
借：應(yīng)收賬款 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ， 貸：庫(kù)存商品
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

劉西金 追問(wèn)

2020-09-15 14:00

而且研發(fā)的材料或者原來(lái)的生產(chǎn)的材料早出庫(kù)出掉了。賬上也沒(méi)有產(chǎn)成品；

鄒老師 解答

2020-09-15 14:01

你好，是針對(duì)這個(gè)問(wèn)題還有什么疑問(wèn)嗎

劉西金 追問(wèn)

2020-09-15 14:02

可當(dāng)時(shí)材料都出庫(kù)了，再怎么做入庫(kù)？

鄒老師 解答

2020-09-15 14:02

你好，材料出庫(kù)的時(shí)候
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
入庫(kù)（是商品入庫(kù)，而不是材料入庫(kù)）
借：庫(kù)存商品
貸：生產(chǎn)成本

劉西金 追問(wèn)

2020-09-15 17:28

可以直接入成品嗎？但材料數(shù)據(jù)跟成品不是一個(gè)流程走下去吧？

鄒老師 解答

2020-09-15 17:30

你好，產(chǎn)品完工了是可以從生產(chǎn)成本 結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品的 
材料數(shù)據(jù)跟成品不是一個(gè)流程（這個(gè)是什么意思呢）