答疑佘老師 追問

2020-09-09 17:25

那個是他報銷了一個房租，然后扣的個稅

蕭老師 解答

2020-09-09 17:47

不太對，是這樣的，公司現(xiàn)幫他支付個稅，那是先其他應收款，貸：銀行存款，或者發(fā)工資的時候，現(xiàn)扣下來，再幫他交，你這個怎么沒有體現(xiàn)這個關系？

答疑佘老師 追問

2020-09-09 18:36

那我就不在這筆分錄體現(xiàn)了，在計提工資里體現(xiàn)就對了

蕭老師 解答

2020-09-09 18:46

嗯嗯，你這樣不太對，一般的，我給你寫一下
先計提工資
借：費用成本等
貸：應付職工薪酬-工資
然后發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：應交稅費（扣下來社保或者個人所得稅，如果有之前的借款也扣下來）
銀行存款，剩下的發(fā)放給人家

答疑佘老師 追問

2020-09-09 18:55

那計提的時候你得有個稅啊，要不然那個個稅不就不對了嗎？

蕭老師 解答

2020-09-09 19:02

計提的時候沒有個稅

答疑佘老師 追問

2020-09-09 19:13

借：管理費用工資
         代扣社保
         個稅
 貸：應付工資
發(fā)的時候：借應付工資
                    貸銀行
我是這么做的，和你說的不一樣

蕭老師 解答

2020-09-09 19:54

不對，代扣個稅，是應交稅費-應交個人所得稅，是實際發(fā)工資的時候，或者就是先代扣，也是在貸方，最后代繳了，轉借方