Xuechun 追問

2020-08-30 15:39

是的，這個是專項補貼裝修款的，但是這個210萬是補貼之前已經(jīng)發(fā)生的費用？還有個問題老板200萬支付給了裝修公司，其中有10萬做為了其他用途，發(fā)放工資，繳納社保？這樣該如何處理好？

文老師 解答

2020-08-30 15:51

那您前面的款當時是怎么做的，也就是您實際發(fā)生裝修費用是210萬嗎

Xuechun 追問

2020-08-30 16:19

實際已經(jīng)發(fā)生420萬，當時只是掛往來其他應付款，因為還沒有收到裝修公司開具的發(fā)票

Xuechun 追問

2020-08-30 16:22

這個是廠房裝修費用，廠房不是自建的，是租入的

文老師 解答

2020-08-30 16:29

那您或者收到補貼的時候掛遞延收益，您所有的裝修款也按正常的計入，然后按月攤銷的時候，您同時轉(zhuǎn)遞延收益到營業(yè)外收入

Xuechun 追問

2020-08-30 16:36

如果按時點來說，這個是之前已經(jīng)發(fā)生的，當時支付裝修費，因為對方?jīng)]有開具發(fā)票，所以只掛了往來，其他應付款，沒有計費用，現(xiàn)在收到裝修補貼，之后裝修完工，裝修公司才一并開發(fā)票，您的意思，不按時點來確認費用了，后面收到發(fā)票的當月按正常費用計入對嗎？

文老師 解答

2020-08-30 16:38

您這裝修費的話，是不可以一次進費用的，是需要分期攤銷的

Xuechun 追問

2020-08-30 16:41

企業(yè)收到政府補助如何做會計分錄

與收益相關(guān)的政府補助,用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的：

借：銀行存款、

貸：遞延收益—政府補助

在確認相關(guān)費用的期間計入當期營業(yè)外收入;

用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的：

借：銀行存款、

貸：營業(yè)外收入—政府補助

Xuechun 追問

2020-08-30 16:42

我知道進入長期待攤費用，之后分幾年攤銷

文老師 解答

2020-08-30 16:46

那您就用第一種的分錄