Abby 追問

2020-08-20 13:28

具體的分錄是什么？我上月沒有計(jì)提的話這月補(bǔ)提可以嗎？

宸宸老師 解答

2020-08-20 13:29

您好
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

Abby 追問

2020-08-20 13:30

沒有理解這個(gè)分錄

宸宸老師 解答

2020-08-20 13:32

您好，就是把三級(jí)明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)到  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   
還有一筆分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   【貸方表示要繳納的稅款】


之前留底的時(shí)候也需要做這2筆分錄，留底的話  應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 是借方余額

Abby 追問

2020-08-20 13:39

我們只有這些科目，是不是還需要增加科目呢？我上月底沒有計(jì)提增值稅，這月直接交的，現(xiàn)在不知道該怎么做賬了

宸宸老師 解答

2020-08-20 13:40

您好，需要增加應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 這個(gè)科目的

Abby 追問

2020-08-20 14:51

老師您給舉個(gè)例子吧，比如：
1、借：原材料      100
           應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   13
          貸：銀行存款              113
2、借：銀行存款      226
          貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入      200
                應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   26
月底的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)科目余額=-13需要交增值稅
計(jì)提分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  26
                          貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額   13
                                 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  13
下月交的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  13
                          貸：銀行存款      13
是這樣嗎老師？

宸宸老師 解答

2020-08-20 15:12

您好，是的，但是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 13