安詳的小蝴蝶 追問

2020-08-19 09:17

這里您看下

許老師 解答

2020-08-19 09:22

借：營業(yè)收入  300   貸：營業(yè)成本   200   固定資產-原價    100
借：固定資產-累計折舊   10     貸：管理費用   10
借：應付賬款    339     貸：應收賬款    339
借：壞賬準備    16.95     貸：信用減值損失    16.95

安詳的小蝴蝶 追問

2020-08-19 10:40

對于子公司的調整呢

許老師 解答

2020-08-19 10:43

你不是說   編制抵消分錄嗎？上面的  就是合并報表的抵消分錄呀

安詳的小蝴蝶 追問

2020-08-19 10:51

借，固定資產100  貸  資本公積75   遞延負債25    
這種分錄是什么時候做啊
懵圈了 老師

許老師 解答

2020-08-19 10:53

這個分錄    是合并時    被投資單位公允價值與賬面價值的調整分錄啊
和你上面給我的  內部交易抵消分錄   不同哦