春天的花兒 追問

2020-08-18 10:11

那我只做第一個分錄，是3%的增值稅呀，和實交的對不上

立紅老師 解答

2020-08-18 10:14

你好，不是按3%做的；是按1%做的；我們開票不也是按1%開的么，就是說2%賬上是不體現(xiàn)的

春天的花兒 追問

2020-08-18 10:19

報稅的時候是按3%報的，又填的減征部分，填了增值稅減免申報表湖北省以外的減按1￥那個政策來填的

立紅老師 解答

2020-08-18 10:25

你好，您的銷售額達到了交稅的標準，是么；開票是按3%開的還是按1%開的呢；

春天的花兒 追問

2020-08-18 10:27

達到交稅的標準，開票按1%開的

立紅老師 解答

2020-08-18 10:33

你好，那是對的呢；就是說我們申報時是按3%算的，然后減的2%填減免稅明細表；實際交稅是1%，

春天的花兒 追問

2020-08-18 10:50

我的分錄是對的嗎？

立紅老師 解答

2020-08-18 10:52

你好，分錄是按1%確認增值稅；2%不再賬上體現(xiàn)。，因為我們并沒有收到這筆款項
借，應收
貸，主營業(yè)務收入
貸，應交稅費一應增

春天的花兒 追問

2020-08-18 10:52

有的公司開票按3%開了，后來講需要退稅，更正按1%來報，像這種情況收入填寫是按開票3%的收入來填，還是按稅率1%倒推來算收入填在主表1、2行呢？

立紅老師 解答

2020-08-18 11:08

你好，是按1%的比例算出的收入填的;

春天的花兒 追問

2020-08-18 11:14

這樣做賬是不是和上面的分錄一樣，不用體現(xiàn)2%，但是這樣2%的退稅部分怎么體現(xiàn)出來呢？

立紅老師 解答

2020-08-18 11:17

你好，退稅時
借，銀行存款
貸，營業(yè)外收入；

春天的花兒 追問

2020-08-18 11:19

這樣做賬是不是和上面的分錄一樣，按1%做收入和增值稅，不用體現(xiàn)2%？這樣跟票的收入就對不上了呢？

立紅老師 解答

2020-08-18 11:20

你好，抱歉，看串了；有的公司開票按3%開了，后來講需要退稅，更正按1%來報，——是按3%來填申報表的；

春天的花兒 追問

2020-08-18 11:26

1、你是說按3%來填，減2%，最后余下的按1%來申報繳納對吧？
2、借：應收 貸：主營收入 應交稅費-應交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額） 貸:營業(yè)外收入，做賬分錄是這樣嗎？
麻煩老師一一分開對應解答，謝謝

立紅老師 解答

2020-08-18 11:30

你好
1、你是說按3%來填，減2%，最后余下的按1%來申報繳納對吧？——是的
2、借：應收 貸：主營收入 應交稅費-應交增值稅 借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額） 貸:營業(yè)外收入，做賬分錄是這樣嗎？——對的；

春天的花兒 追問

2020-08-18 11:34

小規(guī)模怎么設置這個二級科目，原來就只有一個應交稅費-應交增值稅，這個減免稅額設了之后做收入，做收入時，貸方增值稅怎么辦？還是直接設應交稅額-減免稅額就可以？

春天的花兒 追問

2020-08-18 11:48

老師還在嗎？

立紅老師 解答

2020-08-18 11:49

你好，是這樣的；我們是不是按3%開票的么，將申報表中1%的部分計入應交稅費一應增；減的2%直接計入營業(yè)外收入；
不設置減免稅明細科目；