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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2020-08-12 08:29

(1)研究階段發(fā)生的支出：

借：研發(fā)支出——費用化支出

貸：銀行存款等

期末：

借：管理費用

貸：研發(fā)支出——費用化支出

(2)開發(fā)階段發(fā)生的支出：

不符合資本化條件：

借：研發(fā)支出——費用化支出

貸：銀行存款等

期末：

借：管理費用

貸：研發(fā)支出——費用化支出

符合資本化條件：

借：研發(fā)支出——資本化支出

貸：銀行存款

期末：

無形資產(chǎn)研發(fā)完成

借：無形資產(chǎn)

貸：研發(fā)支出——資本化支出

無形資產(chǎn)未研發(fā)完成

將“研發(fā)支出—資本化支出”科目的期末余額列示于資產(chǎn)負債表中的“開發(fā)支出”項目。

♂ 姐の獨有′ 追問

2020-08-12 09:00

老師您好，我想了解一下這個管理費用的二級科目有沒有要求，是計入管理費用-研究費用，還是對應計入到工資，折舊等科目

樸老師 解答

2020-08-12 09:03

計入管理費用-研究費就行了

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你好 需要 結(jié)轉(zhuǎn)管理費用到本年利潤 借管理費用-福利費貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬貸銀行存款 借本年利潤貸管理費用-福利費
2019-10-30 12:20:50
借管理費用負數(shù)貸銀存負數(shù)
2020-01-09 09:40:31
(1)研究階段發(fā)生的支出： 借：研發(fā)支出——費用化支出 貸：銀行存款等 期末： 借：管理費用 貸：研發(fā)支出——費用化支出 (2)開發(fā)階段發(fā)生的支出： 不符合資本化條件： 借：研發(fā)支出——費用化支出 貸：銀行存款等 期末： 借：管理費用 貸：研發(fā)支出——費用化支出 符合資本化條件： 借：研發(fā)支出——資本化支出 貸：銀行存款 期末： 無形資產(chǎn)研發(fā)完成 借：無形資產(chǎn) 貸：研發(fā)支出——資本化支出 無形資產(chǎn)未研發(fā)完成 將“研發(fā)支出—資本化支出”科目的期末余額列示于資產(chǎn)負債表中的“開發(fā)支出”項目。
2020-08-12 08:29:50
你這個可以科目不變數(shù)值是負數(shù)沖掉，重新做，或者是反結(jié)賬，刪除結(jié)轉(zhuǎn)損益，之后修改憑證重新結(jié)轉(zhuǎn)損益
2020-06-03 16:00:49
你好，管理費用結(jié)轉(zhuǎn)分錄是在貸方正數(shù)的，結(jié)轉(zhuǎn)完后管理費用應該是平的。
2019-09-23 11:48:43
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