請(qǐng)教：?jiǎn)栴}1.一季度誤多繳了企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)年度匯算清繳沒完成，實(shí)際一季度我公司不需要繳納企業(yè)所得稅的（小規(guī)模企業(yè)），現(xiàn)在電子稅務(wù)局可以申請(qǐng)誤繳退稅，專管員要求公司出一個(gè)情況說明，求這個(gè)情況說明怎么合理合適呢？問題2.誤繳的企業(yè)所得稅已經(jīng)做了賬務(wù)處理：摘要：補(bǔ)提企業(yè)所得稅：借：所得稅貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅摘要繳納所得稅：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得說貸方：銀行存款，請(qǐng)問各位老師們，如果順利退稅回來，我要怎么做賬務(wù)處理？請(qǐng)回答具體操作感謝感謝！

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-08-11 15:48

你好1. 參考附件的情況說明來寫 2. 退稅的話你做借銀行存款貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅然后沖計(jì)提借應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)

Island 追問

2020-08-12 15:07

感謝樂老師的細(xì)心解答。老師，問題2：我是今年的所得說申請(qǐng)退回，沖計(jì)提的時(shí)候，可以不通過以前年度損益調(diào)整，直接用所得稅科目可以嗎？借應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅貸所得稅括號(hào)內(nèi)這筆分錄（借所得稅貸未分配利潤(rùn)）我可以同月底結(jié)賬時(shí)生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 一起通過系統(tǒng)生成嗎不手動(dòng)做這筆分錄可否？

meizi老師解答

2020-08-12 15:14

你好你是跨年退稅必須要走以前年度損益調(diào)整來做的。你直接走所得稅費(fèi)用就是走的2020年的科目了不可以的

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