郭少鵬 追問

2016-07-16 10:29

感謝老師您的回答，但是我還是有地方不懂，1、倘若記賬的時候我是  借：庫存現(xiàn)金  貸管理費用   那么最后科目匯總表借貸方的金額肯定是本月實際發(fā)生額，那么本月結轉金額跟實際發(fā)生額不就對不上了嗎，那樣的話相對來說科目匯總表的借貸方金額肯定相應會比結轉金額大吧，，，2、利潤表不應該是按照科目匯總表填列的嗎，既然如此，科目匯總表借貸方實際金額跟結轉金額不相符，那么就算我按結轉金額填列，但是科目匯總表的數(shù)據(jù)不一致該怎么樣呢？

鄒老師 解答

2016-07-16 10:13

1，按明細的借方發(fā)生額減去貸方發(fā)生額結轉
2，如果你按規(guī)定結轉了，是會對的上的

鄒老師 解答

2016-07-16 10:22

1你好，是結轉的金額，加入管理費用——辦公費借方發(fā)生500，貸方沖銷100，結轉按400
2借；庫存現(xiàn)金   貸；管理費用500

鄒老師 解答

2016-07-16 10:32

1，匯總表按借貸方差額的本期發(fā)生額填寫
2，利潤表也是根據(jù)借貸方差額的本期發(fā)生額填寫
假如  管理費用——辦公費 借方發(fā)生500，貸方沖銷100，結轉按400計入本年利潤，利潤表中管理費用也是按400填寫