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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2020-08-05 09:19

你好 第一步:取得旅客運輸服務增值稅專用發(fā)票的納稅人,比如4月認證5月申報抵扣時填報《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(以下簡稱附表二)第1、2、35欄;

第二步:取得旅客運輸服務增值稅電子普通發(fā)票票面注明的稅額,以及取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票,按規(guī)定計算確定的的進項稅額,均填報附表二第8b欄其他.

第三步:將第一步與第二步合計抵扣的旅客服務進項稅額填報附表二第10欄(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證.

追問

2020-08-05 09:24

老師 火車票面額1100 稅額是不是1100/1.09*0.09

meizi老師 解答

2020-08-05 09:30

你好  嗯是的 是這樣來理解的

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