小星 追問

2020-08-04 22:39

就是其他權(quán)益工具投資，除了這個，其它的金融工具差額都記入投資收益吧

小星 追問

2020-08-04 22:42

老師，資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項，如果發(fā)生在匯算清繳前，是不是就要借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整?。∫驗槲覍戭}的時候不會判斷什么時候應該寫這個分錄

宇飛老師 解答

2020-08-04 22:45

嗯，就這個比較特殊，其他都是投資收益。
是啊，日后事項通過以前年度損益調(diào)整。

小星 追問

2020-08-04 22:47

老師，我就想知道如何判斷什么時候要寫借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
因為有的時候是不需要寫這條分錄的，直接將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到盈余公積跟未分配利潤

宇飛老師 解答

2020-08-04 22:49

其實這個就是個過度科目，最終也是沒余額的，如果實務能夠做清楚不寫也罷。

小星 追問

2020-08-04 22:52

那如果有這條分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到盈余公積和未分配利潤的金額就會不一樣啊！所以如果寫丟了，或者多寫了，應該是不一樣的吧

宇飛老師 解答

2020-08-04 22:58

對留存收益影響是一樣的呀，是以稅后的金額作為影響數(shù)。

小星 追問

2020-08-04 23:01

這樣的??！就是以前年度損益計算出差額，然后減去所得稅的金額再結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益里

宇飛老師 解答

2020-08-04 23:03

對啊，必然是稅后的，有產(chǎn)生稅還是要交的。