小小帆 追問(wèn)

2020-08-04 21:21

老師，明細(xì)賬的話具體是什么明細(xì)賬

郭老師 解答

2020-08-04 21:22

所有的科目的明細(xì)帳出了現(xiàn)金和銀行。
多欄式數(shù)量金額式。

小小帆 追問(wèn)

2020-08-04 21:23

還想問(wèn)一下，沒(méi)建賬之前買的辦公用品，沒(méi)有發(fā)票，現(xiàn)在要記賬的話，應(yīng)該怎么記？

郭老師 解答

2020-08-04 21:23

借管理費(fèi)用貸銀行存款或者其他應(yīng)付款。

郭老師 解答

2020-08-04 21:24

如果是在籌建期，二級(jí)科目開(kāi)辦費(fèi)。

小小帆 追問(wèn)

2020-08-04 21:26

一下都當(dāng)做管理費(fèi)用記嗎，那后期有人領(lǐng)用或者離職需要退回，那是不是就不用走賬了？

郭老師 解答

2020-08-04 21:27

你好，你們這個(gè)需要入庫(kù)嗎？

小小帆 追問(wèn)

2020-08-04 21:37

因?yàn)槭切鹿?，然后他們還沒(méi)有保管人員，但是這些文具辦公用品，之前辦公室的行政人員做了類似于出入庫(kù)的那種表格。因?yàn)榫唧w還沒(méi)建賬，所以我在想到底是直接都記管理費(fèi)用還是怎樣，但是老師，如果連一塊橡皮一支筆每次發(fā)放都要出入庫(kù)都要做賬，是不是不太現(xiàn)實(shí)？

郭老師 解答

2020-08-04 21:38

你好，這種不現(xiàn)實(shí)
還要單獨(dú)拿出一個(gè)寫(xiě)出入庫(kù)單的

小小帆 追問(wèn)

2020-08-04 21:44

那一次性都計(jì)入管理費(fèi)用，這種應(yīng)該是比較常用的處理方法吧老師？

郭老師 解答

2020-08-04 21:46

你好，做管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)，或者是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)都可以。

小小帆 追問(wèn)

2020-08-04 21:56

老師作為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的話，是用年限平均法嗎，一開(kāi)始和后續(xù)的分錄應(yīng)該怎么做？

郭老師 解答

2020-08-04 21:59

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按最低三年來(lái)攤銷或者是一次攤銷就可以。
借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸銀行存款，借管理費(fèi)用貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。

小小帆 追問(wèn)

2020-08-04 22:11

老師，對(duì)于長(zhǎng)期攤銷和直接一次計(jì)入管理費(fèi)用，辦公用品還算是小金額，如果是大金額的情況，這兩種方式對(duì)當(dāng)期的利潤(rùn)或者企業(yè)所得稅方面是不是也會(huì)產(chǎn)生影響？可不可以說(shuō)在兩種情況都可以使用的情況下，如果一次性及管理費(fèi)用，那當(dāng)期利潤(rùn)就比長(zhǎng)期待攤方式低一些，企業(yè)所得稅也會(huì)受到影響低一些？或者說(shuō)這兩種方式各有什么優(yōu)缺點(diǎn)嗎？后期對(duì)其他方面的影響什么的

郭老師 解答

2020-08-04 23:39

需要分情況，比如如果是房租，可以直接做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后分?jǐn)偟臅r(shí)候做管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)
其他的不需要分?jǐn)偟臅r(shí)候做管理費(fèi)用選擇了一種建議，按一種繼續(xù)下去。

小小帆 追問(wèn)

2020-08-05 08:09

好的老師，請(qǐng)問(wèn)之前買的辦公用品沒(méi)有發(fā)票，那可以入賬嗎，可以的話，記賬憑證后面附什么原始憑證？

郭老師 解答

2020-08-05 08:11

可以
匯算清繳調(diào)增
付款證明