要減肥的毛豆 追問

2020-08-04 17:09

那現(xiàn)在這個月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候要不要把銷項稅轉(zhuǎn)去未交增值稅這個科目？無進項票抵扣。

蔣飛老師 解答

2020-08-04 17:13

你好！
那就需要把銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅了

要減肥的毛豆 追問

2020-08-04 17:15

如果按季申報的，每個月都需要把銷項轉(zhuǎn)到未交增值稅科目是嗎？

蔣飛老師 解答

2020-08-04 17:19

是的，按規(guī)定，一般納稅人每個月都需要做結(jié)轉(zhuǎn)的

要減肥的毛豆 追問

2020-08-04 17:21

好像聽別人說，進項票剛好把銷項抵完了不需要交增值稅就不用每個月結(jié)轉(zhuǎn)？

蔣飛老師 解答

2020-08-04 17:29

進項票剛好把銷項抵完了
可以做分錄：比如
借應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）5
貸應交稅費…應交增值稅（進項稅額）5

要減肥的毛豆 追問

2020-08-04 17:30

如果有留抵呢？

蔣飛老師 解答

2020-08-04 17:30

比如
借應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）4
應交稅費…未交增值稅1
貸應交稅費…應交增值稅（進項稅額）5