萍子 追問(wèn)

2020-08-04 13:32

不是的，去年的企業(yè)所得稅已經(jīng)交了，今年匯算清繳是可以退5萬(wàn)的，但是沒(méi)有直接退稅，辦理了抵稅，想問(wèn)老師從這5萬(wàn)申請(qǐng)抵稅的分錄，到抵扣1萬(wàn)的分錄怎么做，其他同學(xué)問(wèn)過(guò)退稅的分錄了，就是沒(méi)人問(wèn)抵稅怎么分錄，謝謝

maize老師 解答

2020-08-04 13:37

你這個(gè)之前做多交就可以，應(yīng)交稅費(fèi)是借方，表示是多交，后面抵減，就按實(shí)際發(fā)生抵減，計(jì)提就可以，這個(gè)就是抵減了，借所得稅費(fèi)用1萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 1萬(wàn)，現(xiàn)在還是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅借方，表示還有多交的

萍子 追問(wèn)

2020-08-04 13:43

你這個(gè)之前交的時(shí)候做借應(yīng)交稅費(fèi) 5萬(wàn) 貸銀行，抵減做借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)就可以
這個(gè)不是退稅，是抵扣呢，貸方不能記銀行吧

maize老師 解答

2020-08-04 13:49

你之前多交那個(gè)直接預(yù)繳多交不是做嗎，現(xiàn)在抵減，那就做這個(gè)借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)  ，你只說(shuō)你賬上現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi) 是不是負(fù)數(shù)，

萍子 追問(wèn)

2020-08-04 13:58

6月計(jì)提的企業(yè)所得稅，貸方1萬(wàn)元，本準(zhǔn)備繳納后申請(qǐng)退稅，后7月最后決定不退稅，申請(qǐng)抵扣的，

maize老師 解答

2020-08-04 14:04

你這個(gè)19年之前不是多交嗎，之前多交，是不是計(jì)提了，沖掉計(jì)提，借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：以前年度損益調(diào)整
  貸：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)。
，

maize老師 解答

2020-08-04 14:05

現(xiàn)在要體現(xiàn)這個(gè)應(yīng)交所得稅是負(fù)數(shù)這個(gè)，余額是需要是負(fù)數(shù)，