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癡情的棒棒糖
于2016-07-13 09:55 發(fā)布 ??1195次瀏覽
劉老師
職稱(chēng): 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2016-07-13 16:17
也就是說(shuō)等到實(shí)際繳納所得稅后遞延所得稅資產(chǎn)只需原樣轉(zhuǎn)回,再按今年實(shí)繳數(shù)全部視為今年的正常繳納稅費(fèi)記賬即可 是嗎?老師
劉老師 解答
2016-07-13 11:37
應(yīng)該這樣做帳借: 所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用 100000 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 100000這筆分錄就是把去年的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷(xiāo)你當(dāng)期計(jì)提所得稅應(yīng)該是借; 所得稅費(fèi)用 120000 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 120000 今年繳納借 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 120000 貸 銀行存款 120000這就是完整的會(huì)計(jì)分錄
2016-07-13 18:46
是的
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劉老師 | 官方答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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劉老師 解答
2016-07-13 11:37
劉老師 解答
2016-07-13 18:46