去年底借遞延所得稅資產(chǎn) 100000 貸所得稅費用-遞延所得稅費用 100000 今年匯算清繳實繳了120000 借應(yīng)交稅費-所得稅 120000 貸銀行存款 120000 資產(chǎn)負債表里還一直掛著100000的遞延所得稅資產(chǎn) 現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？如果轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)做借應(yīng)交稅費-所得稅120000 貸銀行存款20000 遞延所得稅資產(chǎn)100000 但實際銀行存款出賬了120000 那還有100000的銀行存款怎么做賬呢？不大明白老師可否給講解一下完整的分錄呢謝謝

劉老師

職稱：注冊會計師

2016-07-13 16:17

也就是說等到實際繳納所得稅后遞延所得稅資產(chǎn)只需原樣轉(zhuǎn)回，再按今年實繳數(shù)全部視為今年的正常繳納稅費記賬即可是嗎？老師

劉老師解答

2016-07-13 11:37

應(yīng)該這樣做帳
借：所得稅費用-遞延所得稅費用 100000
     貸：遞延所得稅資產(chǎn) 100000
這筆分錄就是把去年的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷
你當期計提所得稅
應(yīng)該是
借; 所得稅費用         120000
     貸：應(yīng)交稅費-所得稅 120000
今年繳納
借應(yīng)交稅費-所得稅 120000
   貸銀行存款 120000
這就是完整的會計分錄

劉老師解答

2016-07-13 18:46

是的

精選問題

国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

在線提問累計解決 1804個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

在線提問 累計解決 1804個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自 會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。

在線提問累計解決 1804個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。