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送心意

劉老師

職稱注冊會計師

2016-07-13 16:17

也就是說等到實際繳納所得稅后遞延所得稅資產(chǎn)只需原樣轉(zhuǎn)回,再按今年實繳數(shù)全部視為今年的正常繳納稅費記賬即可  是嗎?老師

劉老師 解答

2016-07-13 11:37

應(yīng)該這樣做帳
借: 所得稅費用-遞延所得稅費用 100000
     貸:遞延所得稅資產(chǎn) 100000
這筆分錄就是把去年的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)銷
你當期計提所得稅
應(yīng)該是
借; 所得稅費用         120000 
     貸: 應(yīng)交稅費-所得稅 120000 
今年繳納
借 應(yīng)交稅費-所得稅 120000 
   貸 銀行存款 120000
這就是完整的會計分錄

劉老師 解答

2016-07-13 18:46

是的

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