您好，一、1、購(gòu)入車(chē)輛時(shí)
借：庫(kù)存商品103.54
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13.46
貸：銀行存款67
貸：預(yù)付賬款50
2、銷(xiāo)售車(chē)輛時(shí)，
借：銀行存款100
借：預(yù)收賬款75.5
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入155.31
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）20.19
3、本月應(yīng)付職工薪酬
借：管理費(fèi)用-工資10
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資10
借：應(yīng)付職工薪酬-工資10
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保公積金1.2
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅0.2
貸：其他應(yīng)付款8.6
二、銷(xiāo)項(xiàng)20.19，進(jìn)項(xiàng)13.46，本月應(yīng)交增值稅6.73
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）20.19
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13.46
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6.73
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6.73
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅6.73
三、銷(xiāo)售成本含稅140.4，不含稅成本為124.25，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本124.25
城建稅6.73*0.07=0.47，教育費(fèi)附加6.73*0.03=0.2，地方教育費(fèi)附加6.73*0.02=0.13
本月凈利潤(rùn)=155.31-124.25-10-0.47-0.2-0.13=20.26
四、本月還應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。
借：稅金及附加0.8
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅0.47
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加0.2
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育費(fèi)附加0.13