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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-08-04 08:17

一起合并填寫本期收入下面

maize老師 解答

2020-08-04 08:18

累計預繳算個稅,合并填寫這個

繁榮的獵豹 追問

2020-08-04 08:48

什么意思老師,我不太懂

maize老師 解答

2020-08-04 08:51

具體計算公式如下:

累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除

本期應預扣預繳稅額=(累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數)-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額

其中:累計減除費用,按照5000元/月乘以納稅人當年截至本月在本單位的任職受雇月份數計算?!纠坷钕壬诩灼髽I(yè)任職,2019年1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入16000元,無免稅收入;每月繳納三險一金2500元,從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計為3000元,無其他扣除。另外,2019年3月取得勞務報酬收入3000元,稿酬收入2000元,6月取得勞務報酬收入30000元,特許權使用費收入2000元。

2019年1月:

1月累計預扣預繳應納稅所得額=16000-5000-2500-3000=5500元,對應稅率為3%。

1月應預扣預繳稅額=5500×3%=165元

2019年1月,甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預扣預繳個人所得稅165元。

2019年1月-6月,預扣預繳個人所得稅均為165元。

2019年7月:


7月累計預扣預繳應納稅所得額=16000×7-5000×7-2500×7-3000×7=38500元,對應稅率為10%。

7月應預扣預繳稅額=(38500×10%-2520)-165*6=340元

2019年7月,甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預扣預繳個人所得稅340元。

2019年8月:

8月累計預扣預繳應納稅所得額=16000×8-5000×8-2500×8-3000×8=44000元,對應稅率為10%。

8月應預扣預繳稅額=(44000×10%-2520)-165*6-340=550元

2019年8月,甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預扣預繳個人所得稅550元。

maize老師 解答

2020-08-04 08:52

新的個稅,你之前沒有報,你現在補上, 結果是一樣的,

maize老師 解答

2020-08-04 08:52

本年累計預繳算個稅,你看上面案例,

maize老師 解答

2020-08-04 08:53

實務中是可以這個之前沒有申報,下次申報補上就可以,你也可以更正之前申報,一、綜合所得申報更正



     先看看最常見的綜合所得申報更正。

     綜合所得個人所得稅預扣預繳申報成功之后,發(fā)現有錯報、漏報的情況,可使用申報更正功能,修改已申報數據后重新申報。



     具體操作步驟

    1、啟動更正

    ①進入扣繳客戶端,選擇需要更正的“稅款所屬月份”。




    ②點擊【綜合所得申報】進入綜合所得申報界面,點擊【4申報表報送】查看當前月份申報狀態(tài)。

注意嘍:只有申報類型為“正常申報”,申報狀態(tài)為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。




     ③點擊【更正申報】按鈕,開始啟動更正申報功能。

     ④點擊【確定】,進入更正申報填寫界面。

需要注意:1.進入更正申報以后,系統(tǒng)會提示更正申報成功后,需要對后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報表進行逐月更正。


 2.啟動更正時,系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈4媛窂剑J為桌面),每次導出的備份文件可根據時間不同進行區(qū)分。如果需要取消/啟用該功能,可以在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【更正申報備份】中設置。但因取消而導致無法找回原始記錄的,扣繳單位需自行承擔后果。


      2.更正申報填寫

     點擊【1收入及減除填寫】,系統(tǒng)提示往期錯誤更正,不能新增人員和修改累計專項附加扣除額。選擇需要修改的所得項目。


     選擇需要更正的人員,雙擊相應數據進入編輯界面修正錯誤數據。(累計專項附加扣除額不允許修改,如需修改,需要前往辦稅服務廳);需要刪除的人員,勾選相應數據后刪除。 


注意:如果該期申報表的本期收入、本期扣除等本期數據不存在錯誤,僅是因為之前的稅款所屬期進行了更正申報而需要逐月更正的,則可直接跳到【2稅款計算】步驟。

     

     3. 稅款計算

     在完成申報表本期數據的更正后,點擊【2稅款計算】,重新計算更正后的應補(退)稅額。


    4. 附表填寫

  【1收入及減除填寫】中如果填寫了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險”或“稅延養(yǎng)老保險”,需要在【3附表填寫】中完善附表信息。


     5. 申報表報送和稅款繳納

    報表填寫完成后,按照正常申報流程通過【4申報表報送】功能進行報送。報送成功后,如果有新的應征信息產生時,可通過【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。

若報送時提示報送不成功的,應按提示信息修改后重新報送或到辦稅服務廳處理。



     6. 撤銷更正

     如果在報送申報表之前,發(fā)現原申報數據無誤,可點擊【撤銷更正】按鈕,撤銷更正申報。但成功報送申報表后,則無法撤銷更正。如需要使用原申報數據,可查看系統(tǒng)自動導出備份的原申報記錄。


重要提醒:

1.在辦稅服務廳更正后,扣繳客戶端原有申報數據不會更新,需要在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【綜合所得算稅】中設定為“在線算稅”,以保障以后月份申報時的累計數據能按更正申報后的最新數據計算。

2.更正申報往期月份時,后期月份應該逐月進行更正,如未逐月更正,將導致以后月份申報時不能獲取正確累計數據。

3.更正申報往期月份時,不支持新增人員和修改累計專項附加扣除金額,如需新增或修改,需前往辦稅服務廳辦理。

4.只允許更正2019年1月及之后稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報數據。

5.若更正申報后需要辦理退(抵)稅的,由扣繳單位前往辦稅服務廳申請辦理誤收退(抵)稅業(yè)務。

6.若更正月份已在辦稅服務廳更正過的,或扣繳客戶端沒有歷史申報數據的,需前往辦稅服務廳更正。

7.為避免因錯誤更正而導致原始記錄丟失,每次啟動更正時,系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄指定路徑(默認為桌面),供扣繳單位留存?zhèn)溆?。每次導出的備份文件可根據時間不同進行區(qū)分。

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相關問題討論
可以去大廳更正申報
2020-05-09 17:47:32
可以
2019-02-12 14:11:48
您好!沒有的了。是2月申報1月的時候用。
2019-01-07 16:21:33
按月申報的,如果年底一次申報交個稅就多了。
2016-09-29 17:15:18
你好 對的 一月份發(fā)下去的
2022-02-06 12:11:16
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