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繁榮的獵豹
于2020-08-04 08:17 發(fā)布 ??2130次瀏覽
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2020-08-04 08:17
一起合并填寫本期收入下面
maize老師 解答
2020-08-04 08:18
累計預繳算個稅,合并填寫這個
繁榮的獵豹 追問
2020-08-04 08:48
什么意思老師,我不太懂
2020-08-04 08:51
具體計算公式如下:累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除本期應預扣預繳稅額=(累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數)-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額其中:累計減除費用,按照5000元/月乘以納稅人當年截至本月在本單位的任職受雇月份數計算?!纠坷钕壬诩灼髽I(yè)任職,2019年1月-12月每月在甲企業(yè)取得工資薪金收入16000元,無免稅收入;每月繳納三險一金2500元,從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計為3000元,無其他扣除。另外,2019年3月取得勞務報酬收入3000元,稿酬收入2000元,6月取得勞務報酬收入30000元,特許權使用費收入2000元。2019年1月:1月累計預扣預繳應納稅所得額=16000-5000-2500-3000=5500元,對應稅率為3%。1月應預扣預繳稅額=5500×3%=165元2019年1月,甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預扣預繳個人所得稅165元。2019年1月-6月,預扣預繳個人所得稅均為165元。2019年7月:7月累計預扣預繳應納稅所得額=16000×7-5000×7-2500×7-3000×7=38500元,對應稅率為10%。7月應預扣預繳稅額=(38500×10%-2520)-165*6=340元2019年7月,甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預扣預繳個人所得稅340元。2019年8月:8月累計預扣預繳應納稅所得額=16000×8-5000×8-2500×8-3000×8=44000元,對應稅率為10%。8月應預扣預繳稅額=(44000×10%-2520)-165*6-340=550元2019年8月,甲企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預扣預繳個人所得稅550元。
2020-08-04 08:52
新的個稅,你之前沒有報,你現在補上, 結果是一樣的,
本年累計預繳算個稅,你看上面案例,
2020-08-04 08:53
實務中是可以這個之前沒有申報,下次申報補上就可以,你也可以更正之前申報,一、綜合所得申報更正 先看看最常見的綜合所得申報更正。 綜合所得個人所得稅預扣預繳申報成功之后,發(fā)現有錯報、漏報的情況,可使用申報更正功能,修改已申報數據后重新申報。 具體操作步驟 1、啟動更正 ①進入扣繳客戶端,選擇需要更正的“稅款所屬月份”。 ②點擊【綜合所得申報】進入綜合所得申報界面,點擊【4申報表報送】查看當前月份申報狀態(tài)。注意嘍:只有申報類型為“正常申報”,申報狀態(tài)為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。 ③點擊【更正申報】按鈕,開始啟動更正申報功能。 ④點擊【確定】,進入更正申報填寫界面。需要注意:1.進入更正申報以后,系統(tǒng)會提示更正申報成功后,需要對后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報表進行逐月更正。 2.啟動更正時,系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈4媛窂剑J為桌面),每次導出的備份文件可根據時間不同進行區(qū)分。如果需要取消/啟用該功能,可以在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【更正申報備份】中設置。但因取消而導致無法找回原始記錄的,扣繳單位需自行承擔后果。 2.更正申報填寫 點擊【1收入及減除填寫】,系統(tǒng)提示往期錯誤更正,不能新增人員和修改累計專項附加扣除額。選擇需要修改的所得項目。 選擇需要更正的人員,雙擊相應數據進入編輯界面修正錯誤數據。(累計專項附加扣除額不允許修改,如需修改,需要前往辦稅服務廳);需要刪除的人員,勾選相應數據后刪除。 注意:如果該期申報表的本期收入、本期扣除等本期數據不存在錯誤,僅是因為之前的稅款所屬期進行了更正申報而需要逐月更正的,則可直接跳到【2稅款計算】步驟。 3. 稅款計算 在完成申報表本期數據的更正后,點擊【2稅款計算】,重新計算更正后的應補(退)稅額。 4. 附表填寫 【1收入及減除填寫】中如果填寫了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險”或“稅延養(yǎng)老保險”,需要在【3附表填寫】中完善附表信息。 5. 申報表報送和稅款繳納 報表填寫完成后,按照正常申報流程通過【4申報表報送】功能進行報送。報送成功后,如果有新的應征信息產生時,可通過【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。若報送時提示報送不成功的,應按提示信息修改后重新報送或到辦稅服務廳處理。 6. 撤銷更正 如果在報送申報表之前,發(fā)現原申報數據無誤,可點擊【撤銷更正】按鈕,撤銷更正申報。但成功報送申報表后,則無法撤銷更正。如需要使用原申報數據,可查看系統(tǒng)自動導出備份的原申報記錄。重要提醒:1.在辦稅服務廳更正后,扣繳客戶端原有申報數據不會更新,需要在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【綜合所得算稅】中設定為“在線算稅”,以保障以后月份申報時的累計數據能按更正申報后的最新數據計算。2.更正申報往期月份時,后期月份應該逐月進行更正,如未逐月更正,將導致以后月份申報時不能獲取正確累計數據。3.更正申報往期月份時,不支持新增人員和修改累計專項附加扣除金額,如需新增或修改,需前往辦稅服務廳辦理。4.只允許更正2019年1月及之后稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報數據。5.若更正申報后需要辦理退(抵)稅的,由扣繳單位前往辦稅服務廳申請辦理誤收退(抵)稅業(yè)務。6.若更正月份已在辦稅服務廳更正過的,或扣繳客戶端沒有歷史申報數據的,需前往辦稅服務廳更正。7.為避免因錯誤更正而導致原始記錄丟失,每次啟動更正時,系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄指定路徑(默認為桌面),供扣繳單位留存?zhèn)溆?。每次導出的備份文件可根據時間不同進行區(qū)分。
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上個月報的個稅,這個月還可以修改嗎?
答: 可以去大廳更正申報
2月份發(fā)的年終獎,個稅可以放到3月報2月份的稅時再交嗎
答: 可以
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
公司員工定的是年薪,那繳個稅的時候是平均到每個月然后每個月報個稅么?可以年底一次性交個稅么?
答: 按月申報的,如果年底一次申報交個稅就多了。
個稅上個月報15萬,這個月報2萬,有影響嗎
討論
每個月報完個稅就不能再改了是嗎
這個月報的個稅屬期應該是九月還是十月?
個稅能一個月報兩個月的嗎
這個月報個稅 扣繳客戶端出現這個是什么意思
maize老師 | 官方答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
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maize老師 解答
2020-08-04 08:18
繁榮的獵豹 追問
2020-08-04 08:48
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maize老師 解答
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maize老師 解答
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maize老師 解答
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