- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師,審計(jì)師
2020-08-03 17:06
你好,社保公積金是當(dāng)月繳納,需要計(jì)提的,
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繳納時(shí)借應(yīng)付職工薪酬-公積金 貸銀行存款
2021-09-12 03:29:29

你好,是需要先計(jì)提,然后支付的
2019-01-23 13:47:26

你好!是單位部分計(jì)提。
2018-10-24 13:27:36

您好,需要計(jì)提的。
2018-03-10 09:13:45

1、工資計(jì)提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費(fèi)用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用—工資 (管理人員)
銷售費(fèi)用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借:制造費(fèi)用 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用 (管理人員)
銷售費(fèi)用 (銷售人員)
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實(shí)發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實(shí)際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款。
2020-04-08 14:21:47
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????靈靈??? 追問
2020-08-03 17:07
莊老師 解答
2020-08-03 17:12
????靈靈??? 追問
2020-08-03 17:13
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2020-08-03 17:17
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莊老師 解答
2020-08-03 17:37