- 送心意
莊老師
職稱: 高級會計師,中級會計師,審計師
2020-08-03 17:06
你好,社保公積金是當(dāng)月繳納,需要計提的,
相關(guān)問題討論

繳納時借應(yīng)付職工薪酬-公積金 貸銀行存款
2021-09-12 03:29:29

你好,是需要先計提,然后支付的
2019-01-23 13:47:26

你好!是單位部分計提。
2018-10-24 13:27:36

您好,需要計提的。
2018-03-10 09:13:45

1、工資計提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費用—工資 (管理人員)
銷售費用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計提企業(yè)繳納的五險一金
借:制造費用 (生產(chǎn)人員)
管理費用 (管理人員)
銷售費用 (銷售人員)
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款。
2020-04-08 14:21:47
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????靈靈??? 追問
2020-08-03 17:07
莊老師 解答
2020-08-03 17:12
????靈靈??? 追問
2020-08-03 17:13
莊老師 解答
2020-08-03 17:17
????靈靈??? 追問
2020-08-03 17:31
莊老師 解答
2020-08-03 17:33
????靈靈??? 追問
2020-08-03 17:33
莊老師 解答
2020-08-03 17:37