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孔令運(yùn)老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-08-03 16:49

您好。沒有完工進(jìn)度，您肯定不能全部結(jié)轉(zhuǎn)。
可以按預(yù)估進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)，自己核算一定要做好記錄，最后，完工時(shí)調(diào)整差異。

橙子啦啦 追問

2020-08-03 17:37

如何預(yù)估進(jìn)度?

橙子啦啦 追問

2020-08-03 17:38

12月底會有大量結(jié)算開票，平時(shí)幾乎不確認(rèn)收入，只有成本，如何按進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)?

孔令運(yùn)老師 解答

2020-08-03 22:01

內(nèi)部只能根據(jù)工地 進(jìn)度，多詢問一下，工地情況，看看 形成一個(gè)文字說明，自己以后能隨時(shí)核查唄。
先歸集工程施工-合同成本，轉(zhuǎn)到主營成本‘收入根據(jù)總成本*進(jìn)度確認(rèn)，月末兩者差額計(jì)入“合同毛利”。
希望能幫到您。

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相關(guān)問題討論
你好！這個(gè)可以暫估，沒關(guān)系的。
2023-07-21 08:00:09
你好，完工百分比可以準(zhǔn)確計(jì)算嗎？?
2021-07-06 10:43:55
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-05-24 07:52:18
你好，這兩個(gè)工程使用的材料是一樣嗎？
2020-06-23 16:22:58
你好，嗯嗯，是的呢，要暫估的
2020-05-14 15:02:23
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