藍(lán)螢月下 追問

2020-08-03 15:47

聽老會(huì)計(jì)講，月銷售在10以下，情愿多交點(diǎn)稅，可免征兩個(gè)附加稅；月銷售超過10萬，多認(rèn)證點(diǎn)進(jìn)票，老師，你怎么看待這個(gè)問題的

江老師 解答

2020-08-03 15:56

你們是一般納稅人，這個(gè)方法可行。月銷售收入小于10萬元，免交教育費(fèi)附加、地方教育附加。情愿少認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，多交增值稅處理。將你們的進(jìn)項(xiàng)稅留在后期超過10萬元時(shí)認(rèn)證，可以少交教育費(fèi)附加、地方教育附加

藍(lán)螢月下 追問

2020-08-03 16:05

產(chǎn)生電費(fèi)沒有發(fā)票，只有收據(jù)，能入帳嗎

江老師 解答

2020-08-03 16:07

可以入賬，但不能在企業(yè)所得稅稅前列支成本或費(fèi)用。由于沒有發(fā)票，會(huì)多交企業(yè)所得稅

藍(lán)螢月下 追問

2020-08-03 16:14

產(chǎn)生多交企業(yè)所得稅，那取得收據(jù)，以不入賬為好，可不以這么理解

江老師 解答

2020-08-03 16:21

取得收據(jù)不入賬，與收據(jù)入賬的區(qū)別在于，取得收據(jù)你可以報(bào)銷處理，減少了庫存現(xiàn)金或銀行存款。對(duì)于不入賬，無法減少庫存現(xiàn)金或銀行存款。至于企業(yè)所得稅而言，效果是一樣的。

藍(lán)螢月下 追問

2020-08-03 17:29

我是小白，再問下，不得稅前列支成本與費(fèi)用，到匯算清繳時(shí)調(diào)增此筆金額，

江老師 解答

2020-08-03 17:31

不能在稅前列支成本與費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，需要調(diào)增此筆金額，增加應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

藍(lán)螢月下 追問

2020-08-03 17:42

謝謝老師

江老師 解答

2020-08-03 17:43

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利