順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:05

金額的話，

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:06

大概有80多萬。

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:06

大概有80多萬。

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:09

之前這些工資的個人所得稅怎么交嘞？

蔣飛老師 解答

2020-08-03 15:10

建議到稅務(wù)大廳補申報。

蔣飛老師 解答

2020-08-03 15:11

80多萬金額太大了，需要到稅務(wù)大廳補充申報了

蔣飛老師 解答

2020-08-03 15:11

會計做賬：記入以前年度損益調(diào)整科目

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:13

老師，意思是說去補申報個人所得稅嗎？

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:14

會計做賬。借方是以前年度損益調(diào)整，貸方，現(xiàn)金，嗎

蔣飛老師 解答

2020-08-03 15:14

是的，你的理解很對

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:15

以前年度損益調(diào)整，最后結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:20

在嗎，老師！

蔣飛老師 解答

2020-08-03 15:22

是的，
1.計提
借以前年度損益調(diào)整（工資）
貸應(yīng)付職工薪酬
2.發(fā)放
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
應(yīng)交稅費…應(yīng)交個稅

3.結(jié)轉(zhuǎn)
借應(yīng)交稅費…應(yīng)交企業(yè)所得稅
利潤分配…未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:25

還要調(diào)企業(yè)所得稅。借方表示減少所得稅。

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:25

我們這個月之前都沒有交過稅。

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:26

沒交過企業(yè)所得稅。

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:44

老師還在嗎？

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:45

以前年度損益調(diào)整科目，

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 15:45

我們的利潤表里面沒有這個科目。這個是損益類科目嗎？

蔣飛老師 解答

2020-08-03 16:18

不用做在本年利潤表里面的，算是對去年的利潤有影響的

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 16:21

意思是以前年度損益調(diào)整不用反映在利潤表里面。

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 16:22

減少的所得稅費用，

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 16:22

要反映在利潤表里面。嗎？

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 16:31

以前年度損益調(diào)整。有了這個科目。報表自動生成。我覺得利潤表里面應(yīng)該有以前年度損益調(diào)整。我不太懂你的意思。

蔣飛老師 解答

2020-08-03 16:41

以前年度損益調(diào)整不體現(xiàn)在本年的利潤表的
影響的是以前年度利潤。

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 16:42

利潤表自動生成后不會有這個以前年度隨意調(diào)整嗎？不會影響數(shù)據(jù)嗎？

蔣飛老師 解答

2020-08-03 16:52

是的，按規(guī)定，不會影響數(shù)據(jù)的

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 17:03

所得稅費用就按照你說的調(diào)整反應(yīng)在報表里了嗎

蔣飛老師 解答

2020-08-03 17:09

是的，所得稅費用反映在利潤表的

順心的冬瓜 追問

2020-08-03 17:12

我們一直沒有交所得稅。也需要調(diào)減所得稅費用嗎？

蔣飛老師 解答

2020-08-03 17:14

那就不用調(diào)減所得稅費用了