阿扎 追問

2020-08-02 16:12

但是題目是調(diào)減了存貨跌價準(zhǔn)備呀

王老師1 解答

2020-08-02 16:15

原來計提時入遞延所得稅資產(chǎn)科目的，現(xiàn)在調(diào)減的話就是調(diào)減原先的遞延所得稅資產(chǎn)，而不是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

阿扎 追問

2020-08-02 16:19

老師，如果c說應(yīng)交稅費減少9對不對？那么涉及應(yīng)交稅費的分錄怎么寫

王老師1 解答

2020-08-02 16:20

我看不到C的描述是什么，你的截圖里沒有

阿扎 追問

2020-08-02 16:35

老師，還有一個問題，什么時候考慮遞延收益得稅，什么時候不用考慮

王老師1 解答

2020-08-02 16:39

這個不會影響應(yīng)交稅費的，因為年末和年后都沒說存貨跌價準(zhǔn)備實際發(fā)生了，都還是計提的狀態(tài)。
遞延所得稅其實就是稅會差異，如果會計和稅法的費用扣除有不同并產(chǎn)生暫時性差異了，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債

阿扎 追問

2020-08-02 16:43

那題目中是給了所得稅稅率就考慮遞延，沒給就不考慮嗎

王老師1 解答

2020-08-02 16:44

不是，不是看給沒給稅率，是看有沒有造成稅會暫時性差異的事項，你可以往賬面價值和計稅基礎(chǔ)不同這方面去理解。有些賬面價值和計稅基礎(chǔ)不同就會造成暫時性差異，這時需要確認(rèn)遞延所得稅

阿扎 追問

2020-08-02 16:46

謝謝老師

王老師1 解答

2020-08-02 16:46

不客氣，有問題再咨詢