天藍 追問

2020-07-31 22:06

當時因為網(wǎng)銀出了點問題，為了測試網(wǎng)銀，公司給我轉了2萬，然后收到我我又立刻轉給公司了，這個又該怎么寫呢

笛老師 解答

2020-07-31 22:08

收到時  借：銀行存款2萬    貸：其他應付款 2萬
返還時  借：其他應付款2萬   貸：銀行存款 2萬

天藍 追問

2020-07-31 22:24

我們公司是做商貿的，我們直接打款給廠家，然后廠家直接發(fā)貨給我們的甲方，這個分錄該怎么寫
后期廠家開了發(fā)票給我們的時候又該怎么寫

笛老師 解答

2020-08-01 09:15

付款給廠家，借:預付賬款   貸:銀行存款 
廠家發(fā)貨給客戶，你們可以不用做賬，等發(fā)票到了一起做就可以
廠家開票給你們，借:庫存商品  應交稅費－應交增值稅－進項稅  貸:預付賬款
如果客戶先付款給你們，就借:銀行存款 貸:預收賬款
隨后給客戶開發(fā)票，借:預收賬款 貸:主營業(yè)務收入   應交稅費－應交增值稅－銷項稅