請(qǐng)教老師，建筑施工業(yè)，工程施工-合同成本在期末要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？請(qǐng)老師幫忙寫一下建筑施工業(yè)期末結(jié)轉(zhuǎn)成本，確認(rèn)收入的分錄，謝謝老師

趙海龍老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-07-30 11:02

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

借記或貸記工程施工--合同毛利

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工-合同成本

果追問

2020-07-30 11:43

老師，如果沒有收到錢，也沒確認(rèn)收入，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

趙海龍老師解答

2020-07-30 12:03

根據(jù)配比原則，沒有確認(rèn)收入的話，可以不結(jié)轉(zhuǎn)成本。

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老師：一般納稅人，開具銷售飼料（養(yǎng)豬用的），是開9%稅率問

是，一般納稅人，開具銷售飼料（養(yǎng)豬用的），是開9%稅率答
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