https://wenku.baidu.com/view/14fd5be300f69e3143323968011ca300a7c3f6dc.html https://wenku.baidu.com/view/c98ed582c9d376eeaeaad1f34693daef5ff7136b.html 這兩個參考一下哦

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在匯算清繳中，欲享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠，必須 1、提前做所得稅優(yōu)惠事項備案，可以網(wǎng)上做，也可以稅務(wù)大廳處理。 2、在資料與信息-年度財務(wù)會計報表內(nèi)，準(zhǔn)確填寫輔助賬匯總表。 3、在年度納稅申報表內(nèi)選填A(yù)107014、A107015、A107010表格。 輔助賬匯總表數(shù)據(jù)來源于輔助賬明細(xì)表。享受研發(fā)費用加計扣除的企業(yè)必須填報此表。 匯總表下面部分項目明細(xì)填寫中，要求填寫貸方發(fā)生額，即此部分填寫的是研發(fā)支出-費用化支出中結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用的金額合計和研發(fā)支出-資本化支出中結(jié)轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)的金額合計。并且是按項目分別填寫的，每個項目的貸方發(fā)生額為一行。在增行時，要填寫確定以下內(nèi)容： 1、項目編號、項目名稱：要跟優(yōu)惠事項備案表上的數(shù)據(jù)一致。 2、“研發(fā)形式”、“資本化、費用化支出選項”、“項目實施狀態(tài)選項”：分別有下拉菜單可選擇，根據(jù)備案項目的實際狀態(tài)進(jìn)行選擇即可。 3、“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項”、“是否委托境外選項”：如果研發(fā)形式是委托研發(fā)，則需要選擇是否關(guān)聯(lián)方和是否委托境外，委托境外機(jī)構(gòu)和個人不能加計扣除，委托關(guān)聯(lián)方只能按照發(fā)生額80%扣除。如果非委托研發(fā)項目是不需要選擇此項的。 4、研發(fā)成果和研發(fā)成果證書編號：此項只有在項目實施狀態(tài)選項是“已完成”時，才需要選擇。研發(fā)成果有專利技術(shù)（含國防技術(shù)）、計算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種、研發(fā)失敗幾種選擇。研發(fā)成果證書編號按照實際證書編號填寫。如果研發(fā)失敗則不需要填寫。 5、相關(guān)貸方發(fā)生額明細(xì)逐項目按序號一至七過入?yún)R總表“項目明細(xì)”內(nèi)。注意金額要與輔助賬明細(xì)表貸方發(fā)生額一致。 6、序號7.1“其中：委托境外進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費用（包括存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的委托研發(fā)）”： （1）當(dāng)“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項”為不存在，且“是否委托境外選項”為委托境外時，序號7.1等于序號7； （2）當(dāng)“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項”為存在，且“是否委托境外選項”為委托境外時，序號7.1等于序號一至六的合計； 7、序號9“九、當(dāng)期費用化支出可加計扣除總額”： （1）當(dāng)項目明細(xì)中“資本化、費用化支出選項”為費用化且“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項”為存在時=[序號8+最小值（其他相關(guān)費用序號6合計,序號8.1）-序號7.1]×80%，其中，“最小值”是指其他相關(guān)費用序號6合計與序號8.1相比的孰小值（下同）； （2）當(dāng)項目明細(xì)中“資本化、費用化支出選項”為費用化且“研發(fā)形式”為委托研發(fā)、“委托方與受托方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系選項”為不存在時=（序號7-序號7.1）×80%； （3）當(dāng)項目明細(xì)中“資本化、費用化支出選項”為費用化且“研發(fā)形式”為自主研發(fā)、合作研發(fā)和集中研發(fā)時=序號8+最小值（其他相關(guān)費用序號6合計,序號8.1）； （4）其他情形不需填寫本欄次； 8、第1行“期初余額”：應(yīng)當(dāng)按照所有上年資本化支出未完成項目的“研發(fā)支出”輔助賬期初借方余額對應(yīng)費用明細(xì)項目的匯總額填報； 第2行“本期借方發(fā)生額”：應(yīng)當(dāng)按照所有上年未完成、本年新設(shè)置的項目的“研發(fā)支出”輔助賬借方發(fā)生額對應(yīng)費用明細(xì)項目的匯總額填報； 第3行“本期貸方發(fā)生額”：應(yīng)當(dāng)按照所有上年未完成、本年新設(shè)置的項目的“研發(fā)支出”輔助賬貸方發(fā)生額對應(yīng)費用明細(xì)項目的匯總額填報； 第4行“其中：結(jié)轉(zhuǎn)管理費用”：當(dāng)“資本化、費用化支出選項”為費用化支出時，對應(yīng)的項目明細(xì)合計，其中，對應(yīng)的序號9“當(dāng)期費用化支出可加計扣除總額”等于“資本化、費用化支出選項”為費用化支出行次的合計。 第5行“其中：結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)”：當(dāng)“資本化、費用化支出選項”為資本化支出且“項目實施狀態(tài)選項”為已完成時，對應(yīng)的項目明細(xì)合計； 第6行“期末余額”：應(yīng)當(dāng)按照所有本年末資本化支出未完成項目的“研發(fā)支出”輔助賬期末借方余額對應(yīng)費用明細(xì)項目的匯總額填報。

你好，這個根據(jù)你的研發(fā)支出明細(xì)賬填寫

您好，自主研發(fā)“研發(fā)支出”輔助賬和輔助賬匯總表，要按照科研項目立項書以及批準(zhǔn)資料，分項目分別歸集費用填寫輔助賬，再進(jìn)行匯總。