Lili 追問

2020-07-29 11:09

老師我們是小規(guī)模納稅人沒有設信用減值損失這個科目可以直接做一步嗎，確實收不回來了，這個企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)增嗎？

許老師 解答

2020-07-29 11:12

哦哦  沒有的話  可以的   直接抵消法哈
這個要調(diào)增的   除非打報告給稅務局  稅務認可了    才不用調(diào)增的

Lili 追問

2020-07-29 11:32

謝謝老師，老師還有一筆應收賬款，金額有點大20萬，還有一筆是應付賬款，我們公司從這個公司買的產(chǎn)品，其中有保險費是對方承擔，但是我們在支付貨款的時候直接從貨款中扣掉6萬，這應該怎么做賬呢？

許老師 解答

2020-07-29 11:54

借：庫存商品  應交稅費    貸：應付賬款
借：應付賬款    貸：應收賬款  銀行存款

Lili 追問

2020-07-29 12:30

老師你寫的分錄我有點沒看明白，能分析一下嗎？那我應交稅費怎么計算金額呢，5年前的事了

許老師 解答

2020-07-29 12:33

應交稅費的話   是你們是一般納稅人  取得專票   才涉及的   是進項稅哦
否則的話   全部并入庫存商品成本的
你不是說  應付賬款支付    扣除對方欠你們的錢嗎？這樣  貸方有應收賬款   差額計入銀行存款

Lili 追問

2020-07-29 13:21

老師打個比方就按6萬計算如何寫分錄，麻煩老師幫寫一下，不可能有差額，對份也沒有給我們差額的錢？

許老師 解答

2020-07-29 13:23

我有點糊涂了   你說的業(yè)務   是不是就是你們買對方的商品呢？

Lili 追問

2020-07-29 13:44

是的老師，是我們公司買他們家的產(chǎn)品，買產(chǎn)品的過程中有保險費6萬。對方也沒有給我們發(fā)票，我從貨款中直接扣除6萬。是這樣的。

許老師 解答

2020-07-29 14:16

哦哦  這樣的話   你們庫存商品你的入賬價值    不要包括保險費  就可以了呀

Lili 追問

2020-07-29 14:32

老師麻煩您按這個金額幫我寫一下吧

許老師 解答

2020-07-29 14:34

你說保險費6萬元，可你沒說  商品本身的價格是？

Lili 追問

2020-07-29 15:12

老師商品本身的價格好幾年了也找不到了，可以暫時預估個價格，我大概知道怎么做就可以。

許老師 解答

2020-07-29 15:14

哦哦
借：庫存商品     貸：銀行存款
如果已經(jīng)實際支付過的話（假設沒有取得專票，只有普票）

Lili 追問

2020-07-29 16:17

老師這個我們已經(jīng)實際支付了。就是這6萬給扣下了沒付。

許老師 解答

2020-07-29 16:19

你說的是  本來應付賬款里面   有這6萬元   現(xiàn)在不用付了嗎？
這樣的話   借：應付賬款    60000   貸：庫存商品    60000
沖減庫存商品的

Lili 追問

2020-07-29 16:24

是的本來有應付賬款，現(xiàn)在不用付了，但是要貸庫存商品，也不對吧老師，貨已經(jīng)發(fā)走了。為什么要沖庫存商品，庫存商品為0

許老師 解答

2020-07-29 16:26

哦哦  如果貨已經(jīng)賣掉的話  就是
借：應付賬款    貸：主營業(yè)務成本
這個主營業(yè)務成本   沒有這6萬元   同樣沖減哈

Lili 追問

2020-07-29 17:18

老師有點迷糊。

許老師 解答

2020-07-29 17:21

你本來的庫存商品    是包含6萬元保險費的
所以   結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本時  多結(jié)轉(zhuǎn)了6萬元
現(xiàn)在   6萬元不存在   要沖減主營業(yè)務成本的