天會亮心會暖i 追問

2020-07-28 17:18

是的，老師，這兩個(gè)題的性質(zhì)感覺是一樣啊，為什么計(jì)算差的那么多呢，麻煩老師給我講講，為什么要減去上年的差異

陳詩晗老師 解答

2020-07-28 18:36

應(yīng)交所得稅的金額為
投資性房地產(chǎn)原成本 750，使用四年，賬面價(jià)值為750-150=600，公允600，不存在差異。
后面更為公允計(jì)量，但稅法認(rèn)可的依舊是成本模式。
2015年應(yīng)交所得稅為(1000-300-750/20)*25%=165.625
2016年應(yīng)交所得稅為(1000+50-750/20)*25%=253.125
這里15和16都要調(diào)整，首先是調(diào)整稅法不認(rèn)可的公允，然后再是調(diào)整稅法認(rèn)可的折舊

天會亮心會暖i 追問

2020-07-28 22:25

老師，你看錯(cuò)題了呢，這個(gè)是另兩個(gè)題型，麻煩您再解答下吧

陳詩晗老師 解答

2020-07-28 23:45

不好意思啊，不好意思，這里可能是你同時(shí)有兩個(gè)問題我應(yīng)該是看錯(cuò)了，這個(gè)問題你是不是重復(fù)提問了？我在另外一個(gè)地方回復(fù)你了。