加油！兔寶寶 追問

2020-07-26 10:39

但是月末計提時，沒有填申報表，都是下月初填報才知道有減免，這個也不要當月計提，次月做轉(zhuǎn)出嗎？

徐阿富老師 解答

2020-07-26 10:43

你好，小規(guī)模納稅人一般是季度末計提附加稅的，哪怕月度計提了，季度末就知道要不要交增值稅了，如果不增值稅，那可以沖紅計提附加稅的分錄就好，不用轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

加油！兔寶寶 追問

2020-07-26 10:45

所得稅的呢，按照調(diào)增調(diào)減最后計提的稅金，是按照減免之前的計提，還是減免以后的計提？

徐阿富老師 解答

2020-07-26 10:46

你好，所得稅也按照減免之后實際應交稅金計提就好