茜  追問

2020-07-25 19:41

那比如說我這個(gè)月有一個(gè)固定資產(chǎn)，計(jì)稅可以雙倍余額法，那就有稅會(huì)差異了，我就按照計(jì)稅基礎(chǔ)交稅嘛？要不要做什么遞延所得稅負(fù)債的分錄？

QQ老師 解答

2020-07-25 20:02

你好，不用的，企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候有加速折舊表，在那里填寫就可以。

QQ老師 解答

2020-07-25 20:03

這樣就不會(huì)存在稅快差異。

茜  追問

2020-07-25 20:05

賬務(wù)上不用處理嘛？這樣的話所得稅費(fèi)用和實(shí)際繳納就會(huì)有區(qū)別

茜  追問

2020-07-25 20:07

那借:所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債這個(gè)分錄就是一般實(shí)際中就用不到嘛？匯算清繳時(shí)怎么調(diào)整呢

QQ老師 解答

2020-07-25 20:30

你好！符合條件可以加速折舊的，申報(bào)的時(shí)候填寫加速折舊表稅前可以抵扣。

茜  追問

2020-07-25 20:34

我知道填報(bào)的時(shí)候可以抵扣啦老師，就想問下賬務(wù)要不要處理，因?yàn)椴惶幚淼脑捤枚愘M(fèi)用那個(gè)科目金額和實(shí)際繳納的就不一致

QQ老師 解答

2020-07-25 21:17

你好，賬務(wù)上的話就按你的加速折舊就可以。

QQ老師 解答

2020-07-25 21:17

你實(shí)際工作是雙倍余額法，然后申報(bào)的時(shí)候也調(diào)整了，為什么所得稅費(fèi)用會(huì)不一樣。

茜  追問

2020-07-25 21:28

我實(shí)際年限平均

QQ老師 解答

2020-07-25 21:34

你好！這樣得話是在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)整不影響的

茜  追問

2020-07-25 21:47

好的，謝謝老師，最后麻煩請(qǐng)問下老師那個(gè)借:所得稅費(fèi)用貸:遞延所得稅負(fù)債的分錄實(shí)際工作中用得到嗎？因?yàn)閯偤迷诳贾屑?jí)，想問下

QQ老師 解答

2020-07-25 22:31

你好，除非你們是上市公司，否則的話一般不設(shè)計(jì)。